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第四节 基金托管人 一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求) 1．根据《证券投资基金托管资格管理办法》，基金托管人资格的必备条件不包括( )。 A．有安全高效的清算、交割系统 B．取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 C．银行设有基金托管部 D．银行存、贷款比率符合有关规定 [答案] D [解析] 基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。申请取得基金托管资格，应当具备下列条件，并经中国证监会和中国银监会核准：①净资产和资本充足率符合有关规定；②设有专门的基金托管部门；③取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；④有安全保管基金财产的条件；⑤有安全高效的清算、交割系统；⑥有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施；⑦有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；⑧法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。 2．依照《证券投资基金法》的规定，不属于基金托管人职责的是( )。 A．及时办理基金清算、交割事宜 B．安全保管基金财产 C．对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见 D．办理基金份额的发售、申购、赎回、登记事宜 [答案] D [解析] 我国《证券投资基金法》对基金托管人应当履行的职责进行了明确规定：①安全保管基金财产；②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；⑨按照规定召集基金份额持有人大会；⑩按照规定监督基金管理人的投资运作；⑩中国证监会规定的其他职责。 3．需由中国证监会和中国银监会同时核准的可担任基金托管人的机构是( )。 A．资产管理公司 B．证券公司 C．投资咨询公司 D．商业银行 [答案] D [解析] 在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行承担，而且其托管资格的取得需要经过中国证监会和中国银监会的核准。 4．基金资产保管责任应由( )承担。 A．基金销售机构 B．基金注册登记机构 C．基金管理人 D．基金托管人 [答案] D [解析] 基金托管人是根据法律法规的要求，在基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资产清算与会计核算等相应职责的当事人。 5．( )是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。 A．基金托管人 B．基金份额持有人 C．基金发起人 D．基金管理人 [答案] A 6．在《证券投资基金法》的基础上，( )对托管人的市场准人作了详细的规定。 A．《公司法》 B．《信托法》 C．《证券投资基金托管资格管理办法》 D．《证券投资基金运作管理办法》 [答案] C 7．下列关于基金托管人资格的描述，不正确的是( )。 A．取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 B．有安全高效的清算、交割系统 C．可以由非银行金融机构担任，但必须独立于基金管理人 D．净资产和资本充足率符合有关规定 [答案] C [解析] 基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。 8．托管人市场准入的条件之一是最近3个会计年度的年末净资产均不低于( )亿元人民币。 A．8 B．10 C．20 D．30 [答案] C 9．托管人市场准人的条件之一是基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于( )人，并具有基金从业资格。 A．3 B．5 C．8 D．10 [答案] B 10．( )是指基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。 A．资产保管业务 B．资金清算业务 C．资产核算业务 D．投资运作监督业务 [答案] A 11．( )是指监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律、法规及基金合同的规定。 A．资产保管业务 B．资金清算业务 C．资产核算业务 D．投资运作监督业务 [答案] D 12．在我国，( )负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。 A．中国证监会基金部 B．中国证监会信息中心 C．基金托管人 D．中国结算公司 [答案] C 13．关于基金托管人的职责，下列说法不正确的是( )。 A．安全保管基金财产 B．根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜 C．办理与基金托管业务活动有关的信息披露 D．召集持有人大会不属于托管人的职责 [答案] D [解析] 《证券投资基金法》第二十九条规定，“按