费用报销操作管理办法.docVIP

费用报销操作管理办法 1、目的 为加强员工因公外出或办理业务产生的费用报销工作的管理，确保公司资金使用合理、有效、安全,明确报销标准和要求，特制定本管理办法。 2、适用范围 本规定适用公司全体员工及临时聘请其他单位为公司办理有关业务的人员。 3、费用报销程序 3.1由报销人据实填写费用申请单或报销单据，报销单据须附合法有效的原始凭证、发票，确保报销单由一个人负责填写； 3.2经各部门或各公司报销人填写完报销单据后，交由其直属负责人在领导栏内签字确认； 3.4呈报财务结算中心会计处进行票据审核，会计人员复核完毕后在复核处签字确认，然后递交财务经理处签字确认； 3.5 呈报公司总经理签字后，经财务部出纳审核确认无误，予以办理报销手续并签章； 3.6财务结算中心呈领导审批后于每周二下午及周四上午报销。 4、报销凭证要求 4.1 从外单位取得的报销单据必须是印制有税务机关发票监制章的税务发票（火车、飞机、轮船凭证除外），或者为印制有财政部门票据监制章的行政事业性收据，报销单据取得人应对其真实性、合法性负责。 4.2行政事业收据必须是财政部门统一印制的收据并盖有收款单位的财务专用章或收费(款)专用章，收据应为报销联或收据联。 4.3火车票必须是铁路部门出具的有效报销凭证，飞机票必须是航空部门出具的有效报销凭证，船票必须是航运部门出具的有效报销凭据。 4.4 税务发票必须符合如下规定： (1)发票应是报销联或发票联（增值税专用发票有抵扣联的，应一并交给财务部门）； (2)受票单位(除定额发票外)：填写公司全称，要与工商注册的名称完全一致； (3)发票日期：如实填写； (4)金额：大小写数字一致、无误； (4)发票上清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”，由税务部门代开的发票，必须加盖有开票税务机关的印章； (5)盖税务机关的发票监制章（并套印有全国统一发票监制章）； (6)除定额发票外,发票必须使用复写形式填制或打印，书写要规范，字迹应清楚，不得涂改、挖补,全部联次的内容和金额须一致； (7)发票项目必须填写齐全,如项目内容、货物名称、计量单位、数量、单价等所列的内容必须填写齐全； (8) 发票的开票方与收款方必须一致； (9) 住宿发票的客户（住宿人）姓名必须与出差人姓名一致，还须注明住宿日期、住宿天数； (10)对笼统以办公用品、文具、材料、图书或代码填开的批量购物发票，必须附有所购买物品的明细清单，并加盖与发票签章相同的财务专用章或发票专用章； (11) 属增值税发票的，还必须符合以下规定： ① 购货单位名称、地址、电话、税务登记号（电脑票为纳税人识别码）、开户银行及账号等各项必须填写（或打印）正确。 ② 销货单位名称、地址、电话、税务登记号（电脑票为纳税人识别码）、开户银行及账号等必须盖蓝色条形章（或电脑打印），而且各项必须填写（或打印）正确。 ③开具纳入防伪税控系统的增值税专用发票的，还要保持票面清洁、密码清楚，打印不得压线，密码区不得污损及其他字迹覆盖在上面，包括开票人、收款人在内的项目必须填写齐全。 5、费用报销标准及一般规定 5.1通讯费的报销标准按职务级别及工作性质不同，按公司总经办的规定办理。通讯费发票可以是话费预存发票或者是话费销账发票，只能选择其中一种方式进行报销，不能同时使用两种方式。 5.2差旅费及交通费的报销标准，按职务级别及工作性质不同，按公司总经办的规定办理.差旅费单据包括：火车、轮船、飞机、汽车票及相关手续费，出差地的市内交通费以及与出差有关的零星报销单据；对于票面没有印制起止地的交通运输发票，必须在发票的背面注明起止地；会计人员在审核差旅费时必须到行政人事部处调核当事人的考勤记录。 5.3办公费，单据包括购买日常办公用品、资料及复印、打印、邮寄、办公家具用具维修等与日常办公相关支出发生的票据。邮寄费应附有运单，维修费应附有请修单，购买物品应附有入库单或物品清单。 5.4汽车费用（加油费、过桥过路费、维修费、停洗车费）报销 5.4.1司机应定期如一周或半个月报销一次，每次报销应附上出车记录表，出车记录表应是申请用车人每次如实、清晰并完整填列用车事项，并签名确认； 5.4.2车辆维修费、保养费报销时提供费用结算清单，同时附上办公室负责人核准的请修(保养)单； 5.4.3非个人原因外，车辆违章罚款由驾驶人员承担50％。 5.5招待费报销 5.5.1各部门因工作需要进行招待，应本着从简节约的原则，由部门主管呈报公司负责人核准后,安排招待。招待费单据包括:餐费、酒水、饮料、礼品、以及接待客人的住宿费、旅游门票、考察费和交通费等票据； 5.5.2报销招待费时，报销填列明细表中应详细列明以下事项：招待时间、招待地点、招待单位、招待人数； 5.5.3招待费报销必须出具正式发票。 5.6员工伙食费的报销,严格按照