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费用开支管理办法 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，实现财务管理制度化规范化，根据公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条 本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明借款流程及各项支出具体的财务报销制度和审批流程。 第三条 公司各部门每月的费用支出包括办公用品、低值易耗品采购必须按规定提前做费用支出计划，各部门应于每月下旬做出下一个月的费用计划，于每月28日前将计划送交财会部审核，由财务统一报送公司领导批准后方可实行。 第四条 公司各部门在计划范围内的费用、支出事项须由经办人员报公司领导批准后才能办理或执行。超过部门计划范围内的费用、支出，财会部门有权拒绝办理，如有特殊情况需增加支出，应提前申请，经公司领导批准后补充费用计划方可实行。 第二章 借支管理规定及借支流程 第五条 借款管理规定 一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 二、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 三、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财会部备款。 四、借款销账规定：(1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 五、借款金额在5000元以内（含5000元）的需报常务副总审批，5000元以上的需报总经理审批。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第六条 借款流程 一、 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 二、 审批流程：借款人填写《借款单》→部门负责人审核签字→财会部经理复核→常务副总审批（5000元以上需总经理审批） 三、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财会部办理领款手续。 第三章 日常费用报销制度及流程 第七条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第八条 费用报销的一般规定 一、 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 二、 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 三、 按规定的审批程序报批。 四、 报销5000元以上需提前一天通知财会部以便备款。 第九条 费用报销的一般流程: 经办人整理报销单据并填写对应费用报销单(须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单) 签字付款 复 核 审核签字 第十条 差旅费报销制度及流程。 一、费用标准: 1．住宿费用报销：出差人员的住宿费、市内交通费实行限额凭据报销的办法，其标准为： （单位：元/日） 地区 标准 人员 省 外 省 内 特殊地区 一般地区 成都市 其它地市州 宜宾市县镇 公 司 级 领 导 550 450 350 300 200 部 门 负 责 人 320 260 200 160 100 工 作 人 员 280 240 170 140 80 误 餐 补 贴 （公司全体人员） 80 60 50 40 40 省外特殊地区是指北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南省（下同）。住宿费用、市内交通费用在上述标准内可凭票拉通结算。 2.交通、伙食补助费：出差人员住宿、伙食补助费实行包干支付（不得再报市内交通费）。 标准如下：省外特殊地区80元/日、省外一般地区60元/日、成都50元/日、省内其它地市州县40元/日。上述补助费在途期间按一般地区计发，省内不含宜宾翠屏区。外出参加会议和培训的人员，主办单位统一收取了食宿费而出具了发票的，可经审核后报销，但不得再支付期间的伙食补助费。外地参加会议等，主办单位或参加单位统一安排了伙食的，不再支付伙食补助费。 （三）交通费用报销 1.乘坐飞机；公司董事长、总经理、常务副总等公司领导出差，可乘坐飞机，随行人员应严格控制。其余人员原则上不准乘坐飞机，如因特殊情况需乘坐，需事前请示主要领导批准；回公司后，机票须由该领导签字方可报销。 2.乘坐轮船；需在船上过夜的，可购三等舱以下