环保能源公司江苏片区财务管理制度.docVIP

光大环保能源江苏片区 财务管理制度 光大环保能源江苏片区领导小组 二零零八年七月 编制 目 录 第一章、总则-------------------------------------2 第二章、货币资金管理---------------------------2-4 第三章、成本费用管理---------------------------4-5 第四章、工程合同执行管理-----------------------5-6 第五章、工程材料和安装设备的管理----------- ---6-7 第六章、财务预算管理---------------------------7-8 第七章、固定资产管理--------------------------8-11 第八章、存货的管理---------------------------11-14 第九章、外币业务的管理--------------------------14 第十章、利润上缴及分配管理-------------------14-15 第十一章、财务报告与财务评价--------------------15 第十二章、财务档案备份管理-------------------15-16 第十三章、会计档案管理-----------------------16-17 第十四章、会计人员管理-----------------------18-19 第十五章、备用金及报销管理细则---------------20-24 财务管理制度 （项目公司） 第一章 总则 为规范江苏片区的会计核算与财务管理工作，维护投资者和债权人的合法权益，特制定本制度。 本财务管理制度的制定依据主要有《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等。 片区财务管理的主要任务是按照国家的有关法律、法规、政策和制度的规定，认真做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，组织收入、筹集资金，努力提高经济效益；建立与健全片区及各公司内部的各项财务管理制度，如实地反映各公司的财务状况、经营成果以及现金流量，依法计算缴纳国家税收，保证投资者的权益不受侵犯。 财务总监为片区财务负责人，财务负责人向片区领导小组组长及光大国际财务负责人及财务管理部负责。 片区各公司的日常的财务管理和会计核算，由各公司的财务经理具体负责操作。苏州公司的财务最终审核和签字由财务总监负责，其他公司由财务经理审核签字，财务总监每月对其工作进行检查。 第二章 货币资金管理 一、现金管理 1、现金使用范围： 根据《现金管理暂行条例》规定，江苏片区各公司（以下简称“公司”）在下列范围内使用现金： 支付个人劳务报酬。 各种劳保、福利费用及按国家规定的对个人的其他支出。 出差人员必须随身携带的差旅费。 结算起点以下的零星支出。 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 结算起点定为1000元人民币，结算起点的调整，由总经理确定，上报片区审核，并报光大国际财务负责人批准。 2、现金管理规定： 公司的财务部门，实行岗位分离和牵制，出纳工作和会计工作必须合理分工，现金的收付保管应由出纳负责办理，非出纳人员不得经管现金。 现金出纳每日必须对库存现金清点核对，切实做到日清月结。出纳所保管的库存现金结余不得超过总部核定的限额，苏州公司10000元，其他公司5000元。财务部门必须每月两次定期清查盘点，以确保现金的账实相符，保证现金安全完整，杜绝一切违规或违法行为的发生。 一切现金支出都要以公司规定为准。 不允许以不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不允许公款私存，不准保留账外账，严禁私设小金库。 公司员工因工作需要需向财务部门借用现金，需经财务经理和公司总经理批准，出纳人员方可支付现金。借款的核销按照《备用金及报销管理细则》中的办法及流程来执行。 一切现金收入都应开具收款收据，以明确经济责任。 二、 银行存款管理 1、账户管理 按照国家《银行结算办法》以及《银行账户管理办法》，切实加强公司与银行往来业务结算管理，具体规定如下： 严格遵守国家的有关法律、法规规定的银行结算纪律 不准出租、出借开户银行账户。 不准签发空头支票和远期支票。 不准套取银行信用。 公司任何银行账户的开设与销户，须经董事会及光大国际批准。 2、银行结算管理 公司的银行账户设立人民币基本存款账户、一般存款账户和外币账户等结算账户。其中： 人民币基本存款账户为公司日常费用支出账户，主要用于日常业务的资金取现和对外支付。 一般存款账户为公司大额存款账户，主要用于存放公司资本金账户结汇款、银行发放的人民币贷款、公司业务收入、贷款本息偿还及支付各项工程合同款和按审定后的预算划拨日常经费至人民币基本存款账户。该账户的每笔支付业务，必须有光大国际指定的有权签字人