国有公司财务管理制度.docVIP

公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了保障国有资产的安全、增值,规范公司的财务行为,促进企业的发展,加强财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和园区管委的相关规定,结合我公司的实际情况,制定本制度。 第二条 公司各部门要严格遵守，认真执行本制度。 第三条 公司财务部由会计、出纳等工作人员组成。 第四条 财务人员任职资格条件： 从事会财务工作的人员（会计、出纳），必须取得会计从业资格证书。 第二章 会计岗位职责 第五条 严格遵守《会计法》和各项财经纪律，认真执行国家财务会计制度，并按规定设置相关会计账簿，进行正确的记账、结账和转账。 第六条 负责编制单位年度经费预算和各项支出计划，年终做好经费决算和各项收支、会计核算工作。 第七条 负责按要求编制、上报各项会计报表，并在规定期限内及时完成税务申报等工作。 第八条 妥善保管原始凭证、账簿、报表等会计资料，及时做好会计档案装订、立卷工作。 第九条 监督单位合规、合理使用经费和各项专项款，严格审查经费开支内容和专项款的合同执行情况，按规定审批经费报销手续和专项款支出手续。 第十条 对出纳员工作给予相应的业务指导，搞好与出纳工作的协调与配合。每个月末与出纳员核对会计账目，做到帐表相符、账账相符、账证相符、账实相符，发现问题及时查找、纠正。 第十一条 按时完成领导交派的临时工作。 第三章 出纳员岗位职责 第十二条 严格遵守《会计法》和各项财经纪律，认真执行国家财务会计制度。 第十三条 出纳员要具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。 第十四条 严格审查办理经费开支报销手续和专项款支付手续。按会计制度审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受并向负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证有权予以退回。 第十五条 负责单位各项经费拨付、现金的收支及本科室费用交纳工作。做到日清月结，并按时编制工资表，填制记账凭证，准确登记账目，月末25日前将账结清，记账凭证移交主管会计进行记账。 第十六条 按相关规定开立和使用银行账户，依照财务制度管理和使用银行支票、收费收据、库存现金和各种有价证券；印章、支票按规定分别放置，提高警惕，防止票据、现金被盗或遗失。 第十七条 按规定办理公费医疗报销、经济合同管理、财务费用缴纳等事宜。 第十八条 每月与会计及银行核对账目，发现问题及时处理。协助会计做好年度经费预算、决算及日常工作，并搞好与会计工作的配合。 第十九条 按时完成领导交派的临时工作。 第四章 现金管理制度 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 银行存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强管理，建立健全银行存款管理制度，按如下办法进行管理： 加强银行存款的管理。根据资金的不同性质、用途，分别在银行开设账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受银行监督。 银行账户只限本单位使用，不准出租出借，套用或转让 第三十三条 严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。 应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。 出纳、会计应按月编制银行存款余额调解表，逐月与银行核对余额，防止错账、乱账。支票保存支票的购买、填写和保存由出纳负责。建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。 签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位 代签。 支票的领用建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期。 支票签发一律记名，领用支票时，须凭“支票领用单” ，经批准签字，领用人在支票领用簿上签字备查。 原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。 凡前账未清者，不准再领用支票。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。 支票报销 （一） 支票自领用起五日内报账，报账时应发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部，支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 支票付款后凭支票存根，出纳员统一编制凭证，登记账簿。支票丢失与作废 支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、 董事长报告。 对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖“作废”印章后妥善保管为了加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确