物业管理财务手册.docVIP

世邦魏理仕 物业管理财务手册 上海世邦魏理仕物业顾问有限公司 资产服务部编制 目 录 第一章 财务部组织架构及岗位职责…………………………………………… 3 第二章 财务工作职责…………………………………………………………… 5 一、 财务部工作职责………………………………………………… 6 二、 财务部岗位职责………………………………………………… 7 第三章 财务管理规定及管理制度……………………………………………… 10 一、 财务管理规定…………………………………………………… 11 二、 财务管理制度…………………………………………………… 21 第四章 财务工作程序…………………………………………………………… 33 一 审批签署程序…………………………………………………… 34 二 支票、发票、收据的申领程序………………………………… 34 三 支票报销或费用支出程序……………………………………… 35 四 现金报销及管理程序…………………………………………… 35 五 申请采购普通的办公用品/大厦物品程序 …………………… 36 六 申请采购资产类物品/工程用材料/非经常性维修工程程序… 37 七 管理处收入程序………………………………………………… 37 八 仓库管理及物料盘点程序……………………………………… 38 九 工具借用程序…………………………………………………… 39 十 业务招待费程序………………………………………………… 39 十一 公共事业费缴款流程…………………………………………… 39 第五章 物业管理公司财务交接项目明细……………………………………… 41 第六章 财务常用表格…………………………………………………………… 43  第 一 章 财 务 处 理 原 则 财务处理原则 上海世邦魏理仕物业顾问有限公司所采取的物业管理模式为基金式管理。每个项目有自己独立的银行账户，管理费收入属于共同业主;项目的费用从管理费的收入中支出，管理费有盈余的归属共同业主所有。 物业管理公司适用的会计制度为：外商投资企业会计制度; 物业管理公司的账务处理原则是：权责发生制原则。 所有的费用将按照投标或年初时的项目经营预算进行控制，分配以及预提，每月的营业税金通过世邦魏理仕上海总公司代缴。 在佣金收取方面，世邦魏理仕在其管理期间，将只按月收取一定管理者酬金的模式进行；而有关管理者酬金的收取比例依照委托管理合同中的有关条款执行。 管理费收取标准确定的原则：世邦魏理仕管理的项目，管理费收取的标准为以支定收的原则，根据项目每年所做出的经营预算，来确定管理费收取的价格。如果是补贴式经营的，按照委托合同中相关规定收取。 应收账款不计提坏账准备，采用实际转销法进行账务处理。 第 二 章 财 务 工 作 职 责 财务部工作职责 财务部在总物业经理的领导下，行使财务管理、财务监督以及成本核算的职能。主要任务包括：筹措资金、财务核算、编制预算、审核各项成本费用支出、组织收款业务、承担成本核算和会计核算等会计职能；制作各种财务报表；保证财务信息畅通，利用财务分析和数据资料为管理人员提供决策依据。 1、掌握经济信息，作好经济预测。掌握国家已出台的经济法规、政策、条例，广泛收集市场信息及各种经济资料、市场发展趋势等，为总物业经理组织公司重要经营活动提供客观依据。 2、编制财务预算，确定财务管理目标。即在市场调查和经济预测的基础上，组织公司各部门做好财务预算，编制部门计划，搞好综合平衡，编制公司的财务收支预算，确定公司及各部门的财务管理目标。 3、合理运用资金，加快资金周转。即以预算目标为基础，合理控制成本和费用，加快资金周转，提高资金使用效率。 4、加强经营收入管理，保证资金及时回笼。 5、加强成本费用管理，提高经济效率，定期编制成本、费用及经营收入分析报告，为考核各部门目标管理预算指标的执行情况提供依据。 6、加强固定资产管理，提高固定资产利用率，监督固定资产使用过程，延长固定资产使用寿命，提高固定资产使用效率。 7、加强会计核算，按时上报各种财务报表。根据公司要求设置会计科目、编制会计报表，定期组织资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本费用和税金核算、利润和利润分配核算等全面核算。按期提供会计报表和各种统计报表，为总物业经理的经营决策和经营的正常开展提供依据。 岗位职责 财务部经理 直接上级：总物业经理 直接下级：财务部会计、出纳、收银员 岗位职责： 主持财务部全面工作，对各项财务会计工作定期研究、布置、检查和总结，对总物业经理全面负责财务工作； 落实各