企业所得税汇算清缴鉴证报告网上申报系统操作介绍.ppt

相 关 介 绍 企业所得税汇算清缴网上申报 主要内容： 汇算清缴鉴证报告网上报送； 财务报表网上申报； 关联业务报告表网上申报； 纳税申报的网上办理 。 相 关 介 绍 企业所得税汇算清缴网上申报 适用范围： 具有数字证书且已开通国税应用； 居民企业所得税纳税人，包括查账征收和核定征收纳税人。 相 关 介 绍 企业所得税汇算清缴网上申报 时间安排： 2011年4月1日—16日在越秀、荔湾、开发区的纳税人中试点实行网上申报。这三个区的纳税人需由事务所需进行鉴证报告的网上报送。（注意：非该三区的事务所） 2011年4月16日—6月10日全市开通。 相 关 介 绍 企业所得税汇算清缴网上申报 网上纳税申报基本业务流程： 事务所网上报送经纳税人、事务所、税务师签名的鉴证报告； 纳税人网上办理纳税申报：报送财务会计报表、关联业务报告表、纳税申报表等。 （纳税申报前需先报送鉴证报告；网上申报成功不需再纸质报送） 相 关 介 绍 关于数字证书 “数字证书”俗称“网上电子身份证”，主要用于在互联网上识别用户的真实身份。根据《中华人民共和国电子签名法》的规定，“数字证书”代表用户真实身份，利用“数字证书”进行电子签名的交易行为具有法律效力。 数字证书由第三方机构广州市科讯局数字证书管理中心发放和管理。 相 关 介 绍 关于数字证书 “数字证书”在网上申报中的主要用于： 税务师事务所：鉴证报告电子签名，相当于事务所公章，具有相同的法律效力。本事务所的国税纳税事项的网上办理。 注册税务师：鉴证报告电子签名，相当于个人纸质签名和盖章，具有相同的法律效力。 随着行业信息化建设进一步深入，今后还可能在其他类型鉴证报告电子化、业务底稿电子化、行业资质管理电子化等方面进一步应用。 相 关 介 绍 关于数字证书 纳税人的“数字证书”在网上申报中的使用范围： 报送鉴证报告数字签名 纳税申报材料数字签名 登录网上办税大厅 相 关 介 绍 关于数字证书 数字证书办理： 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告网报基本流程 报送前准备：证书、软件安装 用户登录 模版下载（已下载的跳过此步骤） 鉴证报告上传文件填写签名 鉴证报告网上上传 鉴证报告网上报送操作讲解 网上报送前准备工作 办理好事务所机构数字证书和税务师个人数字证书，开通事务所应用服务； 登录广州市数字证书管理中心网站的下载专区下载并安装数字证书客户端驱动程序，网址/Portal/Portal/WebPages/Portal_Download.aspx。 登录Adobe官网下载并安装Adobe reader 9 以上版本。 鉴证报告网上报送操作讲解 用户登录 用户范围：在广州市国家税务局注册税务师管理中心办理从事涉税鉴证业务资质备案的税务师事务所。当输入用户名、密码和验证码，点击登录后显示：“用户未开户”，表示该用户未开户或原用户已失效。请检查事务所是否在广州市国家税务局注册税务师管理中心鉴证资质备案，查验资质网址：/sjwg/zcsws/ggcx/swsswszz.jsp”。 用户名称：事务所执业证编号；用户密码：初始密码为事务所执业证编号，首次登录后请修改密码。 鉴证报告网上报送操作讲解 用户登录 登录方法：广州市国家税务局（），点击首页右上角的“注册税务师管理中心”，进入后选择左上角的“鉴证报告网上报送”。输入用户名、密码和验证码，登录办税大厅，在鉴证报告上传功能菜单下进行鉴证报告的网上报送。 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告模版下载 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告填写 表单样式 表单填写、添加附件（报告正文、附表等）（演示） 目前系统仅允许添加word、excel、pdf和jpg格式的文件，不接收压缩文件和其它文件。 附加的文件均不得设置密码。 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告填写 电子签名（演示） 插入数字证书待显示注册成功后再电子签名 建议签名前对文件进行备份 消除签名需插入相应的数字证书。 鉴证报告填写和数字签名均离线填写，可用电子邮件、U盘等交换传输。 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告网上上传 建议先登陆市注税中心网页检查业务报备和防伪校验情况，地址：/sjwg/zcsws/ggcx/bgfwyzww.jsp 鉴证报告网上报送操作讲解 鉴证报告网上上传 常见错误提示 如显示“鉴证报告未添加附件或添加的附件不符合要求，不允许报送”，表示上传文件中未附加鉴证报告主体或主体文档设置了密码，不得报送。建议检查上传文件是否附加鉴证报告主体或主体文档是否设置了密码。 常见错误提示 如显示：“该纳税人已申报年度所得税，不允许再报送鉴证报告！”，表示鉴证报告中填写的纳税人已经申报了年度所得税。建议检查是否重复报