内审档案管理流程.docVIP

内部审计档案管理操作规程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 第一章? 第一条 〖目的〗为进一步规范内部审计工作，加强审计档案工作，确保审计档案的安全完整，充分发挥审计档案的作用，根据上海（集团）有限公司《内部审计制度》、《档案管理规定》和保密管理规定等，制定本规程。 第二条 〖适用范围〗本指引适用于公司审计部。公司旗下的所有子公司的内部审计部门实施审计档案管理时参照本规程执行。 第三条 〖释义〗本规程涉及的相关术语按以下释义理解： （一）审计档案：是指审计部在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的，具有参考利用价值的以书面或电子介质表达的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。 （二）审计档案管理：是指审计部对审计档案进行的收集、整理、保管、利用、统计、鉴定、移交和销毁等工作。 第四条 〖审计档案种类〗审计档案分为如下两类： （一）审计项目档案； （二）审计行政档案。 第五条 〖审计档案介质〗审计档案包括如下介质形式： （一）纸质档案； （二）电子档案； （三）声像档案。 第六条 〖档案期限分类〗审计档案分为永久性档案和当期档案： （一）永久性档案，是指那些记录内容相对稳定，具有长