财务管理制度.docVIP

淮安市锐丰电子科技有限公司 财务管理制度 淮安市锐丰电子科技有限公司 二零零九年七月 目录 第一章 总则 2 第二章 总体管理制度 4 第三章 出纳制度 6 第四章 备用金制度 8 第五章 报销制度 10 第六章 支票制度 11 第七章 项目预决算制度 12 第八章 薪酬制度 13 第九章 奖惩方式 18 第十一章 附则 19 淮安市锐丰电子商贸有限公司管理部 财务管理制度 第一章 总则 制定本制度的目标： 本制度适用范围：所有目前淮安市锐丰电子科技有限公司所有人员。 本制度的有效期：当有一名以上的管理部人员提出需要修改本制度时，召开公司会议，由管理部讨论决定是否对本制度做出调整或废除。在其他情况下，本制度有效。 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 公司财务部门/人员的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； (四)厉行节约，合理使用资金； (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用； (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； (七)积极配合公司相关人员的工作，完成公司交给的其他工作。 公司财务部由总会计师、会计、出纳和监督工作人员组成。 目前只设代帐会计和现金出纳、监督。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由出纳会计兼任承担。 监督人员暂由管理部人员兼任。 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； (四)承办公司领导交办的其他工作。 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐； (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋； (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料； (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度； (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金； (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效； (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作； (六)配合会计做好各种帐务处理； (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 监督的主要工作职责是： (一)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益； (二)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误； (三)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据； (四)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为； (五)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施； (六)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第二章 总体管理制度 会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定； 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字； 财务工作人员应当会同管理部专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门； 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 财务工作人员对本公司实行会计监督； 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理； 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理； 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、