超华科技财务管理制度(2010年4月) 2010-04-27.pdfVIP

广东超华科技股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了保障广东超华科技股份有限公司（以下简称公司）资产的安全、增值， 保护公司股东的合法权益，规范公司财务行为，加强公司财务管理，根据《中华人民共 和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规以及公司章程，结合公 司实际情况，参照现代企业国际惯例，制定《广东超华科技股份有限公司财务管理制度》 （以下称本制度）。 第二条 本制度适用于本公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司、有重大 影响的参股子公司。 第三条 财务管理原则：依法理财原则、资本保全原则、预算管理原则、协调平衡 原则。 第四条 财务管理的总体目标：严格执行国家及公司制定的各项开支范围和标准， 遵守国家财经纪律，切实加强财务管理，筹集公司事业发展所需资金，控制风险，加速 资金周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，通过合理、高效地使用资金，降低成本费 用，提高公司盈利水平，为社会创造财富，最终目的是实现股东利益最大化。 第五条 财务管理的基本任务：是以资金管理为核心，以现代信息化为实现手段， 以现金流管理为重点，选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置， 做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作，通过筹资、投资、经营、利 润分配活动，正确处理各项财务关系，建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益， 确保公司资产的安全和完整。 第六条 不断完善内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监 控，严格实施内部牵制制度，防止弊端。 第七条 遵守国家各项法律、法规，依法纳税，保护环境，促进就业，履行社会义 1 务。 第二章 基本管理体系 第一节 财务管理职责 第八条 公司董事会授权总经理负责公司财务管理工作，公司实行统一领导、分级 管理、独立核算财务管理体系，财务总监协助总经理全权处理公司财务事务，下设财务 部为公司日常财务管理机构，下属全资子公司、控股子公司、分公司作为独立的核算主 体，其财务部门，由公司财务部垂直领导，与公司财务部合署办公，统一执行公司财务 管理制度和会计政策。 第九条 财务管理工作职责： （一）董事会的职责：制定公司中长期发展战略规划、财务管理规章制度和会计政 策，决策公司重大投、融资和重大交易事项，批准公司年度财务计划和预算，授权公司 总经理负责公司财务管理工作，任免财务总监（由总经理提名），确定公司财务机构设置， 确保公司资产的保值增值，依法缴纳国家税收，对公司财务报告的真实性、完整性、合 法性负责。 （二）总经理的职责： 1、全面负责公司财务管理工作，主持与公司资金筹集、投资、税务筹划、资本运作、 基建项目、技术改造、对外投资等事经济事项的决策； 2、组织与公司资金筹集、投资、税务筹划、资本运作、基建项目、技术改造、对外 投资等重大经济事项的论证、审查； 3、组织编制和执行包括财务预算在内全面预算工作，积极组织收入，合理筹措和使 用资金,组织好公司生产经营； 4、建立健全内部经济责任制，促进增收节支，提高经济效益； 5、正确处理各种财务关系； 6、协调内外的各种经济关系，提名财务总监，任免财务、会计部门负责人。 2 （三）财务总监的职责： 1、财务总监协助总经理全权处理公司财务事务。以战略的眼光，充分发挥财务调控 生产经营和资本经营的功能。 2、主持领导公司财务管理、会计核算等工作； 3、参与公司日常生产经营管理； 4、参与公司资金筹集、投资、税务筹划、资本运作、基建项目、技术改造、对外投 资等事项日常决策； 5、为公司资金筹集、投资、税务筹划、资本运作、基建项目、技术改造、对外投资 等重大事项决策提供方案，并参与论证与审核； 6、提名财务会计部门负责人。 （四）财务部的职责： 1、预算职责：通过编制年度财务