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中信证券公司财务报表分析 财务管理0710 徐晓玲 三、公司的主要财务指标分析（一）比较式会计报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况 （三）比较利润表 （四）比较现金流量表 * 一、公司简介 中信证券股份有限公司于 1995 年 10 月25 日正式成立，原为有限责任公司，注册资本为人民币 300,000,000.00 元，由中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司） 、中信宁波信托投资公司、中信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。1999 年，经中国证券监督管理委员会批准，本公司增资改制为股份有限公司，企业法人营业执照公司于 2003 年1 月6 日在上海证券交易所上市。 截止 2009 年12月 31 日，公司拥有 41家批准设立并已开业的证券营业部及 5 家批准筹建但未开立的证券营业部，此外公司尚有 1 家证券服务部正在办理规范为证券营业部的手续中；拥有全资子公司 5 家，即中信金通证券有限责任公司、华夏基金管理有限公司、金石投资有限公司、中证期货有限公司、中信证券国际有限公司；拥有控股子公司 3 家，即中信万通证券有限责任公司、中信建投证券有限责任公司、中信产业投资基金管理有限公司。截止 2009 年 12 月 31 日，公司共有员工 2,770 人，其中高级管理人员共计 8人。 二、行业分析 2009 年，经各国政府的通力合作和史无前例的经济刺激，全球经济走出金融危机的阴影，市场信心逐步恢复。我国资本市场呈现强劲复苏局面，成为全球最活跃的资本市场之一。上证综合指数收于 3,277点，全年累计上涨 80%。股票基金日均交易量 2,193 亿元，同比增长 97%。全年 A 股市场股票融资额 5,207亿元，同比增长 51%，其中 IPO 融资额 2,022 亿元，同比增长 94%。 2009 年，我国债券市场收益率明显上行，国债、政策性金融债和企业债收益率分别上升 80、85 和90个基点。受低利率环境及经济刺激政策的影响，债券市场规模大幅增加，各类产品发行和托管规模均创历史新高。 全年共发行债券 4.88 万亿元，同比增长 62%，其中信用类债券 1.96 万亿元，同比增长 70%。 2009 年，证券行业总收入超过 2,000 亿元，同比增长 64%。其中，代理交易佣金收入 1,419 亿元，同比增长 46%；证券承销佣金收入 152亿元，同比增长 90%。 报告期内，公司主要业务继续保持市场领先地位，各项管理和服务工作取得相应进展。2009 年归属于公司股东的净利润 89.84 亿元，同比增长 22.98%。公司净收入和净利润均居全国证券公司首位，其中，净利润占全行业的比例为 9.6%。 39.5 2,304,544,874.86 3,214,943,161.79 少数股东权益 43.62 4,820,306,546.04 6,922,940,001.64 一般风险准备 32.99 2,800,131,671.33 3,723,989,184.36 盈余公积 128.52 180,612,156.90 412,728,658.38 递延所得税负债 3,551.61 1,543,612.97 56,366,724.12 预计负债 35.28 4,356,712,984.78 5,893,886,484.46 应付职工薪酬 378.2 47,090,859.98 225,187,234.10 代理承销证券款 84.18 61,069,718,880.41 112,477,669,565.67 代理买卖证券款 108.57 8,593,187,140.50 17,922,705,174.09 卖出回购金融资产款 116.36 2,879,497.30 6,230,205.75 衍生金融负债 31.14 727,696,584.03 954,270,598.67 递延所得税资产 10,271.50 14,790,966.91 1,534,044,910.00 在建工程 32.59 2,591,872,529.91 3,436,499,079.23 长期股权投资 -100 628,030,806.28 - 持有至到期投资 173.75 518,732,042.85 1,420,042,360.91 存出保证金 -42.79 3,326,520,961.64 1,903,140,344.60 买入返售金融资