会计核算部门组织机构与岗位职责.docVIP

组织机构与岗位职责 一、会计部的职责 负责公司日常会计核算，提供及时、准确的会计信息，参与公司的日常经营管理； 严格会计管理，加会计监督，督促会计人员严格执行各项财务制度和财经纪律； 负责公司各项财产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项财产的盘点工作，保证资产的安全、完整； 原物料进出帐务记录及成本处理；外协加料进出帐务处理及成本计算；各产品成本计算及损益决算； 各项收入有关单据的审核，各项收入的的确认及帐务处理； 各项费用凭证的审核、支付，及帐务处理； 现金、银行存款的日常收支及帐务处理； 各项应收款项、应付款项的帐务处理及核对； 长短期投资的账务处理； 各项资产减值准备的计提及账务处理； 各种税项的计提及账务处理，各种税金的纳税申报与缴纳； 股东权益、利润分配的账务处理； 总帐的生成和会计报表的编制； 审核下属子公司报来的会计报表，对应合并会计报表的予以合并，编制成合并会计报表； 编制会计报表附注及财务情况说明书，完成财务报告的编制。 二、会计人员岗位职责 ( 会计部部长： 贯彻执行国家有关财经法规、政策，组织全部人员完成各项核算工作，检查各岗位职责执行情况，发现问题及时解决； 制定会计人员岗位责任制及稽核制度，明确会计人员的分工及相互协调体系，定期考核各岗位人员工作绩效，形成高效有序的会计工作环境； 根据企业会计制度合理建帐、复核会计报表。确保报出的会计报表和其他会计资料，数据真实、准确、可靠，并为财务状况分析提供资料，组织编写会计报告； 建立财产清查制度，组织参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，及时报批处理，达到帐、卡、物相符。 对债权债务要监督检查，发现问题及时处理； 严格执行各项投资、成本、资金、经费计划。 ( 主管会计： 协助会计部部长，实施各项计划，依法实行会计监督； 协助部长组织本部门会计人员学习专业技术知识及现代管理方法；配合部长运用符合现代企业管理制度的方法切实加强会计核算及管理工作； 负责长短期投资的会计核算，登记长期投资备查帐簿。年末，作好长短期投资减值准备的会计核算。 根据各子公司会计报表，定期编制合并会计报表，每季度编写会计报表附注及说明； 合并各子公司及母公司的统计报表，编制与编写年度决算报表及其说明； 编制合并财务指标预算，并落实各项预测指标； 协调会计部各岗位人员之间及公司与各子公司财务人员之间的工作； 协助注册会计师的审计工作； 在部长不在时，临时全面主持会计部的日常工作并对财务总监负责。 ( 总账会计（主管会计）： 负责本部凭证复核及总分类帐登记工作； 编制本部会计报表； 督促各岗位人员整理会计凭证，并将凭证、报表等会计资料及时归档保管； 处理有关会计凭证，包括各类长期资产、股东权益的帐务处理，根据相关会计制度及股份公司财务规定，及时、稳妥、正确地进行帐务处理； 编制公司其他外报资料； 协助主管会计进行其他内部协调工作。 ( 成本会计： 协助主管会计制订成本管理与核算制度，提供年度、季度产品成本预测，明确目标成本，并提交主管会计； 督促有关部门制定各产品直接材料、直接人工的消耗定额，督促车间编制制造费用预算，并据以编制成本计划； 收集每月产品材料、人工、水电、机辅料消耗数量及金额，据以计算成本，并对存货的计量、验收、领、用、盘存等相关制度的不足提出合理化建议； 负责登记成本明细账，按月计算各产品当月成本费用发生额，正确核算在产品及产成品的单位成本及总成本，形成成本报表；填制成本转帐凭证，核算委托加工产品的材料领用、消耗核销； 编制季度成本降低计划，并根据完成情况提出改进措施，提交主管会计以作为成本控制依据，定期盘点在产品及产成品，对盘盈盘亏提出处理意见。年末，作好存货跌价准备的会计核算； ( 固定资产、原材料、银行对帐会计： 协助主管会计，制定固定资产管理与核算制度，负责固定资产的购入、转移、盘盈盘亏、报废等情况的帐务处理；年末，作好固定资产减值准备的会计核算。 建立健全固定资产明细表，计提固定资产折旧并据以进行账务处理；计算固定资产综合利用率，以供财务管理部财务分析使用。 会同有关部门制定材料核算与管理制度，确定合理的材料储备定额，对材料采购，库存和消耗进行财务控制。 审核材料收发原始凭证，编制材料收发记帐凭证，核算材料采购应付、预付帐款明细及库存材料三级明细； 登记银行存款日记帐，并及时录入现金管理模块，根据结算中心的银行对帐单，用电脑对帐； 检查余额表，必要时用手工对帐；查明三个月以上的未达款项原因，及时报主管会计处理。 ( 销售、税务及包装物会计： 根据企业会计制度规定的收入确认标准，确认当月应确认的各项收入；核算销售收入及销售成本明细，编制销售报表，核算应收账款明细并进行帐龄分析，按月与贸易公司核对应收帐项，保证