南新制药-蓝图设计-财务模块.docVIP

5.5 财务管理流程 业务流程描述： 财务上的业务流程主要是与公司销售和采购业务相关，分为应收和应付的管理。在在财务的日常事务中还包括其他费用的财务日记账管理，最后汇总到总账进行管理，并有财务部做相应的预算控制和期末结转，最终出具财务报表用于财务分析。 5.5.1应收管理 业务情景 南新制药的应收根据客户类型分为两种方式， 其一、现金客户 收取全额定金，再交货，交货后需要对对应的交货单做应收发票，然后做预收转应收完成收款。并进行最终的财务收款对账。 其二、信贷客户 通常在销售订单时需要对信贷客户的金额进行检查，（具体见销售模块。）并且通过信贷检查控制销售交货，交货后开具应收发票，然后对照应收发票完成收款，并进行最终的财务收款对账。 在应收管理过程中，需要对客户的应收款项进行账龄的分析与催款。 解决方案 发票是具有法律约束力的单据。收到发票时，在会计系统中将对相关客户帐户进行过帐。若交货晚于发票并且销售的是仓库物料，则在开发票时也相应地更新库存数量。若发票不是基于交货创建的，则系统会自动将所做的更改过帐到库存。也就是说，如果交易的交货已经存在但发票并不是基于此交货创建的，那么库存管理中就会产生错误，因为交货数量在系统中已过帐了两次。 ? 应收帐款发票创建一个日记帐分录，该分录将开票金额过帐到客户科目的借方以及收入科目的贷方。该收入科目从物料主记录的库存 选项卡中予以恢复。 ? 如果该客户位于同一国家，那么系统将使用来自收入科目 字段中的科目。 ? 如果该客户位于欧盟 (EU) 国家，那么系统将使用来自销售收入 – 欧盟 字段中的科目。 ? 如果该客户不在欧盟国家境内，那么系统将使用来自外国收入科目.字段中的科目。  5.5.2应付管理 业务情景 采购部做完采购订单后收货，如果有预付款需求，即需要采购部做预付款请求，财务部对预付款请求做付款，预付款可以是全额，也可以是部分预付。然后才能收货。在收到采购物料时，由仓库通知采购部门进行应付发票的管理，在付款时由财务部门进行采购款项的支付，并最终核销该采购业务。 解决方案 应付发票是 ? 一旦系统中创建了应付帐款发票，那么它将会产生以下结果： ? 1.) 参考采购订单的应付发票增加了库存的数量和金额。 ? 2.) 如果参考采购订单收货凭证，则仅更新金额。 ? 3.) 应付发票不一定要参考采购订单。如果应付发票没有参考采购订单，则同时更新数量和金额。 ? 4.) 不能更改应付发票。 ? 5.) 可以通过收款发票显示会计凭证。 ? 6.) 当调用采购订单收货时，已经部分或全部交货的物料以浅灰色显示。  5.5.3银行业务 业务情景 财务的出纳人员需要对公司各渠道的应收、应付款项进行收付款操作，并整理综合日记账。在收付款时均需要按照实际的收付款方式选择完成收付款。对于存在预付款的业务，需要在付款时抵消所预付款项进行付款。同理，对于收款，也需要根据是否有预收款，因公司的现金客户一般是收取全额预收款，则只需要在收款时实现由预收转应收即可，对于信贷客户，则选择对应的应收发票进行收款处理。 因为财务有时会收付款业务较多，希望系统能提供付款向导一次性完成多比业务的收付款。 因为收付款业务一般都为现金业务，所以需要对收付款业务提供现金日记账和现金流量表等相关数据报表。  5.5.4对账管理 业务情景 在销售和采购业务中，公司需要对客户和供应商的应收应付和实际的收付款进行对账，对于部分不平的对账，需要财务对其差异进行对账调整。 财务对账流程如下： 解决方案 每一个业务伙伴（包括供应商和客户）进行对账核销管理，主要是对发票欠款和实际付款的对账管理，如果是按照发票的付款系统可以自动进行对账核销，对于部分不完全按照发票付款或者按照帐户支付的业务伙伴，需要使用对账功能，手动去进行对账，对于部分有差异的对账财务上需要做分录进行差异的手工结转。 运费的对账处理：生成运费对帐报表。 内部对帐功能能够实现为业务伙伴或总帐科目创建的交易进行内部对帐。您可以执行手动、半自动或全自动内部对帐。另外，您还可以对为多个业务伙伴创建的交易进行对帐。  5.5.5总账管理 业务情景 总账主要是对公司的各种经济业务进行财务账务处理，并根据各种记账产生财务报表。见下图： 解决方案 SAP Business One系统中绝大部分主营业务的凭证都会自动生成，上图展示了影响财务即会有业务产生日记账的常用单据，具体的科目设置请参见基础数据中的科目表和总账科目确认。 对于系统不自动产生的费用类凭证，需要在财务模块手工选择科目进行分录创建，因为创建分录后不能修改，所以创建分录时可以先创建凭单然后再转为正式的分录。 如分录有错，只能通过冲销事物将分录做红字冲销。  5.5.6生产成本 业务情景 以下是生产成本结转的流程示意图 流程描述：