比亚迪精密制造BPD_FIAM_002固定资产自制.docVIP

流程名称: 固定资产及低值易耗品的自制 流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义,其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署. 业务负责人:吴经胜 签署/日期: 毛德和 孙一藻 王海涛 夏治冰 朱爱云 王传方 比亚迪项目经理:夏佐全 签署: 日期: 普华永道项目经理: 罗凯波 签署: 日期: 项目组成员: 刘栋 签署: 日期: 流程简述 固定资产及低值易耗品的自制流程包括： 生产设备自制流程 基建项目自制流程 低值易耗品自制流程 以上都先由相关部门提出申请，经过归口管理部门审核（基建项目不用归口部门审核，直接交总经理审批），再交副总或总经理审批通过后，同时由资产会计和成本控制员在SAP中分别创建在建工程、内部订单、CO生产订单（低耗品自制创建CO生产订单）；然后由成本控制员根据生产领料单、工时统计表及相关的一些费用进行内部订单及CO生产订单的归集；月末再对相应的内部订单及CO生产订单进行分配、结转入在建工程及在产品（WIP）；待完工时，再从在建工程结转到固定资产，从在产品结转到低值易耗品（低耗品的完工由仓管员在MM模块中进行入库操作） 期望/功能/特别考虑 我们将会采用标准的SAP功能。 在实现阶段将完成必要的配置。 核算自制项目的实际成本并与计划、预算进行比较、从而对自制项目作出准确的评估 流程详细解释: 生产设备自制：由申请部门提出自制申请，工程部予以审核后交副总或总经理审批，审批通过，则由财务资产会计和成本控制员分别在SAP中创建在建工程及内部定单；如果需要预算，则由成本控制员在SAP系统中进行内部定单的预算；然后由成本控制员根据领料单、工时统计表及其他外协费用对内部定单的料、工、费进行归集、分摊；月末不管设备是否完工，都对内部定单的余额进行结转入在建工程；待完工时，由设备归口管理部门将固定资产入帐单送至财务，成本控制员据以在SAP中对内部定单做出完工标记，工程部在SAP中创建固定资产主数据，最后由资产会计完成在建工程资本化操作，使在建工程结转到固定资产 基建项目自制：由后勤部提出含预算的项目申请书，经总经理审批后，由资产会计和成本控制员在SAP中创建在建工程及内部定单，然后由财务成本控制员根据工程款、人工、制造费用、料耗对基建工程内部定单进行归集、分摊，: 事业一部以前没有低值易秏品自制核算 风险控制 无 使用频率 根据需要 组织结构变化(对当前组织结构): 无 权限控制: 处理固定资产及低耗品自制相关用户具有权限 生产设备自制参与的部门负责人和用户 参与的部门 及负责人 申请 人