江西石油中石化ERP财务模块通用推广模板_2005.docVIP

中石化ERP项目财务模块通用推广模板 （讨论稿） 2005年3月 目 录 一、 共性模块部分 4 1、 原则和方法 4 1.1 财务相关标准代码的使用原则 4 1.2 库存计价方法 5 1.3 关于二级财务管理的处理方式 6 2、 财务主要业务流程 6 2.1 财务会计主要业务流程 7 2.2 管理会计主要业务流程 12 2.3 其他模块或功能的推广 15 3、 财务模块功能解释及基本配置 17 3.1 财务会计 17 3.1.1 总帐 17 3.1.2 应付账款 18 3.1.3 应收账款 19 3.1.4 固定资产 22 3.2 管理会计 24 3.2.1 成本中心及成本要素会计 24 3.2.2 内部订单管理 25 3.2.3 利润中心会计及获利能力分析 26 3.2.4 产品成本核算及物料分类帐 26 3.3 “中石化财务系统”报表接口（待定） 27 3.4 帐册打印 28 4、 财务模块主要的组织结构设计 28 4.1 公司代码： 28 4.2 会计科目表： 28 4.3 经营关注点： 29 4.4 成本控制范围： 29 4.5 业务范围： 29 4.6 信贷控制范围: 29 4.7 利润中心： 29 4.8 成本中心： 29 5、 企业报表 29 5.1 企业的外部报表（股份公司要求） 29 5.2 企业内部报表 36 6、 岗位分工和权限设定 36 二、 个性模块及其他 37 1、 生产企业生产成本的核算原则及方法 37 1.1 化工企业生产成本的核算原则及方法 37 1.2 炼化企业的成本核算 38 1.3 油田企业的成本核算 39 2、 其他模块或功能的推广 39 3、 成本对象控制及生产成本核算的相关设置 39 4、 实际成本及物料账 40 依据中国石化ERP项目整体规划、试点推进的战略部署，及中国石化ERP项目指导委员会和ERP试点项目领导小组的整体安排，在总结了中石化ERP项目四个试点企业成功上线的经验教训的基础上，项目组特此制定了中石化ERP项目财务模块的通用模板，并在逐期的推广中不断修订，以便进行下一阶段的推广工作。 本文档主要基于实施阶段，试点企业在ERP系统财务模块中的工作经验和总结，结合股份公司有关部门的意见和埃森哲公司的而形成。希望下一个实施阶段中，各个ERP单位在该模板的基础上，紧密结合本单位的实际情况和需求，做好推广工作。 文档从结构上分为两个部分：第一部分为通用模块，即所有试点企业都需要实施的共性模块及功能，第二部分为面向个别企业的个性部分，即按油田、化工和销售等事业类型体现的模块或功能。 共性模块部分 原则和方法 财务相关标准代码的使用原则 按照中石化标准化小组的规定，在系统中使用相应的编码标准，其中包括： 采用股份公司标准的公司代码 采用股份公司财务部统一规定并下发的会计科目表；依据股份公司最新拟定的科目申请程序和规则，基本原则如下：a、ERP试点企业原则上要按照股份公司标准会计科目在ERP系统中进行会计科目的设置，股份公司标准会计科目控制级次以内不允许企业自行增加明细科目，在控制级次以外允许企业根据会计科目设置规则和核算管理的需要扩展下级明细科目，各科目的控制级次参照中国石油化工股份有限公司明细会计科目代码表中的规定执行；对于起用功能范围的企业，物料及损益类科目按照功能范围的相关规定执行。b、企业在实施ERP时，必须根据股份公司财务部标准的会计科目表对现有科目进行清理，确需新增的会计科目需报股份公司财务部批准后，才能在ERP系统中创建维护；c、财务管理信息系统中通过辅助核算功能实现的，以及编制股份公司报表和满足其他需要的会计核算内容，若无法通过ERP系统功能实现，允许企业通过扩展明细科目的方式实现；各企业根据内部细化管理的需要，确需在控制级次内扩展明细科目的，报股份公司财务部批准；股份公司在批准企业申请科目时，各ERP项目推广企业以审核后的科目表结果为基础和起点，今后企业申请新的科目时，一定要提出具体的业务需求，并由埃森哲，石化盈科、企业业务、财务人员，以及股份公司财务部确认此业务需求确实为新的业务，才允许设置新的科目；d、对于不在一级科目编码范围内创建的过渡科目，目前从原则上只允许创建业务范围调整科目和系统初始化时使用的数据转换科目；如果出现确实需要创建过渡科目的情况，需要将详细的业务需求和系统解决方案报股份公司财务部批准；e、用户可通过D00 中的邮件系统，将申请需求发给股份公司相关负责人。（具体细则，参见《ERP试点企业会计科目设置要求》） f、企业不能自行设置，新增科目需由股份公司项目组先设置，顾问和用户均不能自行创建。流程如下： 推广企业用户  中石化股份公司会计处科目维护人员 客户及供应商主数据，按照中石化报表中所