浙江省电力公司4.4现金流量与预算.docVIP

ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：4.4 现金流量 版本：2.0 日期：2000/04 编写人：佟红 审核人： 4.4 现金预算及现金流量 处理说明 我们通过现金预算模块，管理现金预算及现金流量的实际发生额。 首先，需将现金流量表上的栏目建为承诺项目。年初时，将经审核批准的预算数字输入系统。 在所有与现金有关的凭证中，都要填入相应的承诺项目，指明现金流动的原因，使得现金流自动进入到现金预算模块。月末或年末时，运行现金流量表，比较现金预算与实际数字的差别。 对于现金流量表的调整，通过现金预算模块中的转帐凭证进行，而不用去修改原始的记帐凭 证。 处理流程 4.4 现金预算与现金流量 4.4.1 创建承诺项目－现金流量栏目 4.4.2 进行现金预算 4.4.3 显示预算与实际比较报表 4.4.4 年末在现金流量表栏目间调整  4.3.1 创建承诺项目 系统程序路径 事务代码 ：FM3I 系统路径：会计 金库 现金预算管理 主数据承诺项目帐户分配创建 系统有关的预处理 系统中已经建立了现金流量表的基本架构 系统有关的后续处理 创建承诺项目后，可进行现金预算，以及做相关交易时输入该承诺项目 系统处理的责任人员 主管报表的会计 相关文档 银行对帐单 程序处理描述 字段 类型 描述 财务管理范围 必须 就象所有财务会计的处理都要指定一个公司代码一样，所有的现金预算模块的处理都要指定财务管理范围，我们采用集中式设计为所有的公司代码设定一个财务管理范围ZPFA－浙江省电力局财务管理范围 承诺项目 必须 承诺项目代码为3位遵循以下规则： 第1位：1－经营活动；2－为投资活动；3－为筹资活动；4－汇率变动对现金的影响；5－现金及现金等价物的净增加额 第2位：1－表示现金流入，2－表示现金流出， 第3位：表示现金流量表上的栏目 处理功能 结果 下一屏幕键或‘回车’键 系统校验输入的信息，如无错误，系统进入下一屏幕 下一屏幕：在这一屏中，你应定义承诺项目的具体内容 字段 类型 描述 名称 必须 为承诺项目的内容 财务业务 必须 输入30－对收入，支出及存货记帐 项目分类 必须 为了在现金预算模块中，显示完整的现金流量表，我们此处都选择2－现金流入 总项目 必须 现金流量表的上一层，如11－表示经营活动现金流入销售收入，通过对每个承诺项目输入总项目，我们建立整个现金流量表的结构 处理功能 结果 保存 承诺项目11110被创建 4.4.2 输入现金预算 系统程序路径 事务代码 ：FMP0 系统路径：会计 金库 现金预算管理 财务预算修改 系统有关的预处理 在输入现金预算前，预算数字经过预算委员会审核批准。 系统有关的后续处理 系统处理的责任人员 负责预算报表的会计 相关文档 程序处理描述 字段 类型 描述 财务管理范围 必须 输入财务管理范围， ZPFA-浙江省财务管理范围 版本 必须 计划版本为3位编码，前两位表示公司代码，HQ－总局，SX－绍兴局本部，S1－绍兴用管所，S2－绍兴柯桥，第3位表示不同的版本，如图所示：SX1－绍兴局本部初始现金预算版本 会计年度 必须 此处输入预算年度 承诺项目 必须 此处输入要进行预算的现金流量表栏目，如111－115 处理功能 结果 下一屏幕键或‘回车’键 系统校验输入的信息，如无错误，系统进入下一屏幕 下一屏幕：在这一屏中，你应输入现金预算的数字 如图所示，你可输入1999年的预算。你可选择两种方式输入预算：1，手工输入；2，将1998年预算的数值乘以一定百分比通过拷贝的方式生成1999年预算。 生成年度预算后，你可输入月度预算，通过默认的分配码1的设置，年度预算可平均分配到12个月中去，或选择手工输入每个月的数值。双击屏幕上的期间按钮，你可进入月度预算的维护屏幕 处理功能 结果 双击屏幕上的期间按钮， 你可进入月度预算的维护屏幕 处理功能 结果 保存 现金预算被保存 4.4.3 运行现金预算与现金流量表 系统程序路径 事务代码 ：SART 系统路径：会计 金库 现金预算管理 报表选择 系统有关的预处理 现金预算与现金流量有关的报表输入正确 系统有关的后续处理 系统处理的责任人员 负责报表的会计 相关文档 程序处理描述 选择计划/实际比较报表，双击下一屏幕：在这一屏中，你应输入此 报表的具体条件 字段 类型 描述 承诺项目 必须 输入承诺项目代码， 从1－经营活动的现金流量 到5－现金及现金等价物的净增加额 将可以显示整个现金流量表 财务管理范围 必须 输入ZPFA－浙江省财务管理范围， 会计年度 必须 输入会计年度 计划版本 输入现金预算的版本 处理功能