ERP项目TB-FI 130.docVIP

业务流程蓝图设计 财务会计模快 流程编号：TB-FI-130 流程名称：固定资产变动管理流程 责任人： 日期： 版本： A: 修改历史 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../……..  D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 统一并规范流程确保有序、科学。 固定资产使用部门提交固定资产变动申请，交资产主管部门审批同意后可作集团内公司间调拔、公司内部门间调拨、大型资产移装、闲置、启用等处理，， 基建会计按相关规定区分各种变更类型，如增值、减值、部门间转移、报废、销售，在系统内进行相应的会计处理。 对现有做法的改变: 针对各种不同的固定资产变更类型，系统有相应的会计处理。每次变更，系统均产生固定资产变更清单，便于维护管理固定资产。 E: 将来业务子流程示意图   将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 010固定资产使用部门提交固定资产变更申请 需用部门固定资产管理员 需要变更固定资产 固定资产使用部门 进行固定资产变更处理 提交固定资产变更申请 020 审核通过 设备部经理 需用部门固定资产管理员提交的固定资产变更申请送达 设备部 审核固定资产变更申请的合法性与合理性 审核提交的固定变更申请的合法性与合理性，若审核通过则进入030、040、050、060、070处理步骤，若否定则申请退回 030集团内各公司间调拔 固定资产主管 需用部门固定资产管理员提交的固定资产调拔申请审批通过后 设备部 完成固定资产调拔 审核通过后进行固定资产调拔 040公司内各部门间调拔 固定资产主管 需用部门固定资产管理员提交的固定资产调拔申请审批通过后 设备部 完成固定资产调拔 审核通过后进行固定资产调拔 050大型资产转移 固定资产主管 需用部门固定资产管理员提交的固定资产转移申请审批通过后 设备部 完成固定资产移装 审核通过后进行固定资产移装 060闲置 固定资产主管 不需用部门固定资产管理员提交的固定资产闲置申请审批通过后 设备部 财务部 完成固定资产闲置 审核通过后进行固定资产闲置处理，停止计提折旧 070启用 固定资产主管 需用闲置设备部门固定资产管理员提交的固定资产启用申请审批通过后 设备部 财务部 完成固定资产启用 审核通过后进行固定资产启用处理，重新开始计提折旧 080上级审批 资产主管部门上级领导 固定资产管理部门审核通过后 总工办 审核固定资产变更申请的合法性与合理性 审核提交的固定变更申请的合法性与合理性，若审核通过则进入090、100、110处理步骤，若否定则申请退回 090租入 固定资产主管 基建会计 需用部门固定资产管理员提交的固定资产申请租入审批通过后 设备部 财务部 完成固定资产租入 审核通过后进行固定资产租入准备 100租出 固定资产主管 基建会计 需用部门固定资产管理员提交的固定资产申请租出审批通过后 设备部 财务部 完成固定资产租出 审核通过后进行固定资产租出准备 110出售 固定资产主管 基建会计 需出售部门固定资产管理员提交的固定资产申请出售审批通过后 设备部 财务部 完成固定资产出售 审核通过后进行固定资产出售准备 120报废 固定资产主管 基建会计 需报废部门固定资产管理员提交的固定资产申请报废审批通过后 设备部 财务部 完成固定资产报废 审核通过后进行固定资产报废准备 130协议起草及审批 固定资产主管 律师 实施租入、租出及出售工作前 设备部 法务部 起草、审批协议 签定租入、租出协议，并按协议执行实现固定资产租入、租出及出售工作 140签订租入、租出协议 设备部经理 协议审批后 设备部 签订租入、租出协议 签定租入、租出协议 150固定资产转移 固定资产主管 租入、租出部门相关人员 签订租入、租出协议后 设备部 租入、租出相关部门 固定资产转移 按协议执行实现固定资产租入、租出工作 160签订出售协议 设备部经理 协议审批后 设备部 签订出售协议 签定出售协议 170固定资产出售 固定资产主管 固定资产原使用部门相关人员 签订出售协议后 设备部 固定资产原使用部门 固定资产出售 按协议执行实现固定资产出售工作 180报国资局备案 基建会计 实施报废后 财务部 将报废固定资产情况报国资局备案 固定资产报废后由财务部门负责将具体情况报国资局备案 190固定资产报废 基建会计 固定资产主管 报国资局备案后