扬子石化Yangzi CRP Presentation v1.0-ricklee.pptVIP

文件名: 扬子石化股份公司系统演示.ppt File name: 中石化ERP试点项目扬子石化股份公司系统演示 2003.06.17 演示目的 针对扬子石化的业务流程已完成基本的系统参数配置，在此特挑选有多处集成的业务流程来作演示。 此次系统演示希望能取得扬子石化领导对集成业务流程设计的意见反馈。 演示内容 物资供应检维修需求演示 销售至收款流程演示 生产成本核算流程演示 集成业务情节三：生产成本核算 生产成本核算相关部门主要作业 集成业务情节三：生产成本核算 业务情节概念图 成本核算流程示例(1) 成本核算流程示例(2) 事业部间月末价差处理 集成业务情节三：生产成本核算 业务情节描述 1.验证成本费用归集的正确性. 2.结算PM订单/内部订单. 3.成本费用分配分摊. 4.成本费用分割. 5.实际作业价格计算. 6.按实际价格重新估算订单. 7.结算生产订单. 8.第一次运行物料帐. 9.调整事业部间的差异. 10.冲消物料帐运行并重新运行. 11.出具管理会计报表. 生产成本核算流程的具体提升 SAP系统集成所带来的综效 三流合一：围绕生产订单的物料投入和产出，公用工程数据作业完成后将自动生成成本核算数据，达到物流、信息流与资金流的“三流合一”。 成本精细核算：解决了手工单步逐层成本核算无法精细核算装置自用产品的生产问题；手工单步逐层核算无法精细核算装置反向互供应生产问题。 手工作业简化：扬子石化成本核算的流程是按照产品生产的流程逐层核算，漫长的产品线（多达几十层）, 可以降低财务期末结算期间财务部成本科繁重，重复的工作量。 第 * 页 * 创建人: 扬子石化ERP项目组 生产数据统计 生产数据录入(消耗/产出) 成本费用操作 物料帐计算实际价格 角色扮演 扬子石化计划部统计科统计员 接口程序 扬子石化财务处成本科 各生产装置 投入/产出、公用工程消耗数据采集 物料、公用工程的一级、二级数据确认 （与公司外部、厂际间） 物料、公用工程的三级平衡处理 （厂内装置间） 生产装置 投入/产出、公用工程消耗数据 录入金森特系统 ① ② ③ ④ 生产装置 投入/产出、公用工程消耗数据 导入SAP系统 ⑤ 成本/费用/订单 处理 第一次运行 物料帐 第一次运行 物料帐 事业部间 差异调整 第二次运行 物料帐 出具管理 会计报表 创建生产订单流程 职责 计划部统计科统计员 月末物流平衡 工作完成 建立生产订单 (CO01) 生产订单下达(CO01) 生产平衡数据输入流程 生产平衡数据输入流程 职责 计划部统计科统计员 各装置投入量输入 (MB1A) 各装置产出量输入 (MB31) 接生产成本核算流程 接生产订单创建流程 2 SAP的成本采用循环计算的方式连续运行，理论上可以实现单位成本的精确计 算。 1 SAP的生产成本计算基于计划部门搭建的BOM以及对BOM下达的生产 订单，与MRO、MM、PP模块紧密相连，实现了数据的高度集成。 SAP生产成本计算 3 SAP中 PP订单建立采用标准成本计价，月末用分割及实际价格重估等方法将订单中的产品成本还原为实际成本，系统可以将本月乃至一个区间的实际单位成本作为下一期的标准成本。日积月累系统的标准成本即可看做是稳定生产运行下的实际成本，能清晰的展现差异便于分析控制。 内部订单 MRO FI 基本型成本中心 示例：烯烃乙烯 辅助型成本中心 示例：烯烃锅炉 PP生产订单 基本型成本中心 示例：烯烃乙烯 辅助型成本中心 示例：烯烃锅炉 金森特物料数据 分配、分摊 分割、实际价格计算 运行物料帐 原料、辅料、燃动 业务范围 2000（炼油事业部） 3000 （化工事业部） 工厂 YPA3（炼油厂) YPA2（烯烃厂） YPA4（芳烃厂） YPA3（塑料厂） 成本订单 化工三家工厂 事业部价格 调整工具 价格差异 (会计分录) 价格差异 = 中石化定价 （计划成本）– 系统算出的月末实际成本价格 SAP系统 物料 分类帐 第二次 运行 物料分类帐 第一次 运行 物料分类帐 结算成本订单 运行物料帐成本核算运行 公司成本科关键用户运行物料帐成本核算流程,得到相关物料的WAP价格(月末实际成本价格) MM模块中物料移动时系统自动产生的会计分录: Dr : 原材料-互供料 发出方标准金额 (事业部3000) 差异(可能为正或负差) (事业部3000) Cr : 库存商品-自制半成品 接收标准金额(事业部2000) ? 炼油事业部根据上述报表补录炼油事业部的成本与收入. Dr : 内部AR 定价金额 (事业部2000) Cr : 主营业务收入-内部商品 定价金额 (事业部2000) D