TCL ERP项目FIAP-1-00塑胶粒塑胶件处理流程.docVIP

FIAP-01-00塑胶粒塑胶件流程定义文件  目录 塑胶粒塑胶件处理流程定义文件……………………………………………………………………………………………………………………. 1 1 文件控制 3 1.1 目的 3 1.2 版本管理 3 1.2.1 版本控制 3 1.2.2 变更经过 3 1.2.3 批核授权 3 2 流程图 4 2.1 图例 4 2.2 流程图 5 3 流程说明 6 3.1 目的 6 3.2 流程描述 6 3.3 差异分析 7 3.4 安全考虑 7 3.5 工作职能 7 3.6 发生频率 7 3.7 备注 7 文件控制 目的 本文件的目的是描述惠州王牌公司塑胶粒塑胶件的处理流程；因塑胶件的生产过程不纳入SAP系统，因此本流程只负责处理塑胶粒的入库出库和塑胶件的入库出库时相应的财务处理。此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。 版本管理 版本控制 原作者: 鄢继东 现版本号: V1.0 上次修改者: 上次修改日期: 变更清单 版本 修改日期 修改地点 修改原因 作者 N/A 批核授权 流程主管名称 签名栏 日期 签注栏 流程图 流程说明 目的 塑胶粒塑胶件的物流处理纳入sap系统管理，成本核算手工处理。 流程描述 流程10：塑胶粒采购需求的来源 塑胶的生产过程不在SAP系统中管理，系统不建立塑胶件的BOM。塑胶粒的采购需求不通过MRP运算输出，塑胶厂提供采购订单给采购中心。流程20 ：采购中心在系统中创建塑胶粒采购订单 采购中心根据塑胶厂的采购订单在SAP系统中创建采购订单。 流程30：PMC对塑胶粒对收货入库处理 塑胶粒按移动平均价计价。PMC收货入库后系统自动产生应付暂估凭证；借：库存－塑胶粒 贷：应付暂估－供应商。收货时采购订单单价与库存单价做加权移动平均。 流程40：供应商结算开票 PMC与供应商核对本月收货数量无误后，提供收货清单给供应商开票结算 流程50：发票校验流程 塑胶粒的采购遵循基于收货的发票校验，即供应商仅对已收货部分开具发票。财务中心取得发票后转入FIAP-4 生产性物料采购(非VMI形式)发票校验流程。 流程60：PMC生产发料出库 塑胶粒生产发料按成本中心领料处理。领料时的价格按当时的移动平均价确认成本。系统自动产生凭证； 借：生产成本－塑胶粒 贷：存货－塑胶粒 流程70：塑胶厂生产塑胶件 流程80：PMC处理塑胶件入库 塑胶件按标准价进行估价。塑胶厂完工后入库处理，系统自动产生凭证 借：存货－塑胶件 贷：存货差异－塑胶件 流程90：塑胶件出库处理 PMC执行塑胶件出库，系统自动产生凭证；借：生产成本-塑胶件消耗 贷：库存－塑胶件 流程100：月末提供‘塑胶粒消耗明细报表（带金额）’、‘制造费用明细表（可从SAP系统中直接查询导出）’和‘塑胶件出入明细表（无金额只有数量）’给塑胶件成本核算会计核算塑胶件成本，提供的手工塑胶件成本报表中应按塑胶件明细分材料成本和费用成本，； 流程110：系统转入或转出塑胶件差异；把手工计算好的塑胶成本报表导入SAP（通过开发的程序）；系统自动产生凭证分录 借：存货差异－塑胶件 贷：生产成本－塑胶粒 （金额为塑胶件手工报表中的材料成本） 借：存货差异－塑胶件 贷：制造费用转出 （金额为塑胶件手工报表中的费用成本） 月中塑胶件生产发料时以标准成本转入生产成本，月末次部分消耗的塑胶件无法转入成本差异到存货，因此存货差异－塑胶件按月末存货总额和销售额比例分摊到销售成本； 流程120：塑胶成本导入SAP系统时实际成本与标准成本产生存货差异－塑胶件，系统自动按公式计算新的单价： （塑胶件存货数量X标准单价＋存货差异塑胶件）/ 塑胶件存货数量 关帐时系统自动以此新的单价调整塑胶件标准成本 差异分析 安全考虑 工作职能 以下的岗位的人员，将在本业务流程中承担以下工作： 岗位名称 工作内容 工作时间 所属子流程 往来会计 发票校验 随机 成本会计 手工成本核算 月末 发生频率 随时 备注 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目 FIAP-1-00塑胶粒塑胶件处理流程.docI.0_ Final Last printed: 28-Oct-04 13:44 Page 2 of 8 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目测试 - 7 -