百事SAP实施业务蓝图-FI03-现金日记帐和银行对帐单输入-V1.0.docVIP

业务流程名称: 现金日记帐和银行对帐单输入 流程编号及版本号 编号：BPD-FI-03 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。 项目中职务 姓名 签字 日期 TCL部品（光电科技）关键用户 陈桂 TCL部品（光电科技）流程所有人 王晓峰 斯曼特关键用户 罗婉华 黄毅 斯曼特流程所有人 朱林 TCL显示关键用户 陈方节 陈波 TCL显示流程所有人 戴谋新 IBM顾问 丁建波 TCL项目经理 林雪梅 IBM项目经理 夏玲芳 业务流程目的 本流程主要描述现金日记帐和银行对帐单的输入。 业务流程原则 所有涉及现金和银行存款的收付款业务，帐务处理顺序是先由应收、应付会计处理，再由出纳登记现金日记帐和银行业务。 所有的收付款业务，在原则上必须通过应收、应付进行，而不能直接进行收付款。 现金日记帐 对涉及与现金有关的日常业务，包括收自银行、员工费用报销、员工借款、管理、备用金管理、存入银行、办公费用等业务，采用现金日记帐操作，是对所有的现金收付业务在SAP系统中做记录的过程。 在SAP系统中分各公司代码按现金种类设置现金帐套，现金日记帐由出纳每天在系统中登记输入。现金业务在系统中分为现金收入和现金支出两种。 现金收入 对于现金收入业务，由应收会计先作帐务处理，记入现金清算科目，而不能直接记入现金科目，会产生如下凭证： 借：现金清算科目 贷：其他应收等 出纳在系统中登记现金日记帐，系统会自动产生如下凭证： 借：现金科目 贷：现金清算科目 现金支出 对于现金支出业务，由应付会计先作帐务处理，记入现金清算科目，而不能直接记入现金科目，会产生如下凭证： 借：其他应付等 贷：现金清算科目 出纳在系统中登记现金日记帐，系统会自动产生如下凭证： 借：现金清算科目 贷：现金科目 现金清算科目清账 现金清算科目属于未清项管理，必须经常对现金清算科目借贷清账。在月底清算科目的余额必须为零，否则就是会计和出纳之间的记账有一个有问题。 银行对帐单 银行存款收入 对于银行存款收入业务，由应收会计先作帐务处理，记入银行存款清算科目，而不能直接记入银行存款科目，会产生如下凭证： 借：银行存款清算科目 贷：应收等 出纳在系统中输入收款业务的银行对帐单后，系统会自动产生如下凭证： 借：银行存款科目 贷：银行存款清算科目 银行存款支出 对于银行存款支出业务，由应付会计先作帐务处理，记入银行存款清算科目，而不能直接记入银行存款科目，会产生如下凭证： 借：应付等 贷：银行存款清算科目 出纳在系统中输入付款业务的银行对帐单后，系统会自动产生如下凭证： 借：银行存款清算科目 贷：银行存款科目 银行存款清算科目清账 银行存款清算科目属于未清项管理，输入对帐单后需要经常对银行存款清算科目借贷清账，清账方法有系统自动清账和手工清账两种。 自动清账时系统会根据事先确定的清账原则来选取借贷未清项清账，清账原则是收付款金额和在分配字段中的银行交易号码。如果通过自动清账不能对所有未清项清账，则可以通过手工清账来清账。 在月底清算科目的未清项明细就表示是银行存款的未达帐项。 银行对帐单手工输入和电子上载 银行对帐单输入有两种方法：手工输入和电子上载。手工输入对帐单是指出纳根据银行提供的对帐单周期性的在SAP系统中输入对帐单明细并自动生成凭证；电子对帐单是指出纳根据银行提供的符合SAP需要的特定文件格式批量上载到系统中并自动生成凭证。 由于电子对帐单需要各银行根据SAP需求而做特定开发，在目前对外部银行实现电子对帐的难度很大，只能做到手工对帐；和TCL集团内部银行结算中心的业务，如果对方可以开发出SAP需要的文件格式，则可以电子对帐，否则也只能手工对帐。  业务流程所带来的相关规则和政策改变 相关的规则和政策改变 收付款业务必须会计先作帐，出纳再记帐； 所有的收付款业务必须通过应收、应付。 对组织结构调整的要求 无 版本控制 版本 作者 日期 更改内容描述 V1.0 丁建波 2005/1/20 创建 业务流程图例解释 本段主要描述流程图的符号。  业务流程图 现金日记帐及清帐流程: 银行对帐单输入及清帐流程:  业务流程的详细步骤： 现金日记帐流程业务流程步骤: 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 出纳 系统外 出纳收到已审核 的收付款凭证 出纳收到已审核的收付款凭证。 2 2 出纳 系统外 出纳收付款 出纳实际收到或支付现金。 3 3 出纳 SAP 现金日记帐过帐 出纳在系统中登记现金日记帐明细，系统自动