TCL ERP项目FIAR-02-03票据管理流程.docVIP

FIAR-02-03 票据管理流程定义文件  目录 FIAR-02-02 票据管理流程定义文件 1 目录 2 1 文件控制 3 1.1 目的 3 1.2 版本管理 3 1.2.1 版本控制 3 1.2.2 变更清单 4 1.2.3 批核授权 4 2 流程图 5 3 流程说明 6 3.1 目的 6 3.2 流程描述 6 3.3 差异分析 8 3.4 安全考虑 8 3.5 工作职能 8 3.6 发生频率 8 3.7 备注 8 文件控制 目的 本文件的目的是描述票据管理流程。此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。 版本管理 版本控制 原作者: 鄢继东 现版本号: V1.0 上次修改者: 上次修改日期: 变更清单 版本 修改日期 修改地点 修改原因 作者 N/A 批核授权 流程主管名称 签名栏 日期 签注栏 袁毅 流程图 流程说明 目的 本流程用于规范票据的管理。 流程描述 流程10：开始； 流程20：出纳收到银行承兑汇票，输入完整的票据信息形成excel文档，并复印票据； 流程30：会计收到出纳提供的票据复印件及excel文档，将票据信息导入sap系统； 流程40：选择票据处理方式； 流程50：到银行办理票据托收； 流程60：会计帐务处理；借：银行存款 贷应收票据： 流程70：与银行商讨票据贴息； 流程80：票据贴现处理，会计创建财务凭证；借：银行存款 借/贷：财务费用 贷：应收票据 流程90：票据到期银行支付； 流程100：出票银行到期未支付，会计进行帐务处理；借：应收帐款－银行 贷：银行存款 流程110：以银行承兑汇票付供应商； 流程120：判断汇票金额是否等于供应商应付款； 流程130：判断汇票金额是否小于供应商应付款； 流程140：结束； 流程150：充分考虑票据票面金额和票据到期时间和应付帐款时间后，确定差额部分用银行帐款付清；凭证分录 借：应付帐款 贷：应收票据 贷：银行存款 贷：财务费用 流程160：如果汇票金额等于供应商应付帐款，判断票据到期时间与供应商应付款时间是否一致； 流程170：票据到期时间与供应商应付款时间一致，则将票据付给供应商，会计制作凭证；借：应付帐款 贷：应收票据 流程180：判断票据到期时间是否大于供应商应付款时间； 流程190：如果票据到期时间小于供应商应付款时间，则供应商需要付利息与我司，会计产生凭证； 借：应付帐款 借：银行存款 贷：应收票据 贷：财务费用 流程200：如果票据到期时间大于供应商应付款时间，与供应商协商后将票据付与供应商，会计制作凭证； 借：应付帐款 贷：应收票据 差异分析 安全考虑 工作职能 以下的岗位的人员，将在本业务流程中承担以下工作： 岗位名称 工作内容 工作时间 所属子流程 票据出纳 贴息 每天 票据会计 处理应付票据 每天 发生频率 随时 备注 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目 FIAR-02-03票据管理流程.docI.0_ Final Last printed: 14-Oct-04 15:27 Page 2 of 8 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目测试 - 8 -