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关于非制造费用类维修费结转的说明
基本情况：
基于前期的流程讨论和设计，在以加强对生产设备管理为目标的基础上，设备维护（PM）模块在仪征化纤的实施范围包括了6个主体厂，3个辅助厂，运输公司，研究院，物装公司，进出口公司（含大酒店），机关事务中心（含设备动力部、信息中心），保安部及消防中心，共16个单位。
根据仪征化纤财务部确认的最终科目设置，上述16个单位的维修费用将分别进入制造费用－－修理费和管理费用――修理费两个一级科目，具体如下：
制造费用――修理费：6个主体厂、3个辅助厂、运输公司、研究院
管理费用――修理费：物装公司、进出口公司、机关事务中心、保安部、消防中心
为满足以上需求，并保证上线的成功，特提出系统解决方案如下。
解决方案：
维修费用中的材料费
全部16个单位维修费用中的材料费，均依据维修工单，进入科目“4105110100 制造费用――修理费――材料费”。在每月末，由设备动力部利用SAP的系统功能MCI8，对物装公司、进出口公司、机关事务中心、保安部、消防中心，依据各单位成本中心设置的情况，以“功能位置”（对应财务需要的“成本中心”）为分析基准，各自生成其维修费用报表（如下图，以研究院为例），由主管领导签字确认后送交仪征化纤财务部。财务部的工作人员将据此表，进行相应的科目调整。
2．维修费用中的劳务费
在涉及外委服务的工单计划过程中，对于6个主体厂、3个辅助厂、运输公司、研究院的维修劳务费填入科目“4105110200 制造费用――修理费――劳务费”；物装公司、进出口公司、机关事务中心、保安部、消防中心的劳务费填入科目“5502140200 管理费用――修理费――劳务费”。SAP系统将据此，自动将费用转入相应的科目。
以上情况，请仪征化纤的相关领导审阅决定。
埃森哲公司ERP项目组
2002．09．11
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