富士通FS-RM-AC-001会计凭证复核sample.docVIP

1.目的：规范公司记帐凭证确认及修改的流程，及时、合理地记录各部门实际发生的业务。 2.范围：本规程只适用于公司财务部门 3.定义： （术语解释/数值描述） 凭证日期：发票开具日期 记帐日期：费用所属日期 记帐码 ：凭证借贷方标记 成本中心：费用负担部门（参照成本中心一览表，需要Link） 4.原则： （禁止/重要事项） 需要打印的凭证类型：收款凭证、付款凭证、与成本费用相关的凭证、与采购销售相关的凭证、外币评估凭证 不需要打印的凭证：物料出入库凭证、存货评价产生的凭证 部门长可委托他人代理确认。 5.流程： （业务流程图） 参照业务流程：经费报销处理流程（需要Link） 6.控制： 控制点 控制目标 作业前提 作业担当 作业事项 输入数据 输出结果 可能的错误 纠错的对策 1 凭证打印期间 财务相关的记帐凭证 出纳 每天打印会计凭证 漏打印、重复打印 第2天打印前1天的凭证 2 财务凭证确认及修改 财务相关的凭证原则上采用预制凭证 出纳及相关人员 预制凭证打印后随同原始凭证由财务部长确认盖章，确认无误后财务担当者过帐。 长时间不过帐，导致数据不正确 原则上每天确认、修改、过帐。 3 逻辑产生的凭证的确认及修改 逻辑每天将原始凭证提供给财务 财务担当者 财务担当者对逻辑产生的凭证每天确认，并把相关单据粘贴于记帐凭证后面 逻辑产生的记帐凭证和原始凭证不一致 通知逻辑担当者进行修改 7.表单：无 8.附件：无 业 务 运 用 手 册 版本 1.0 作成者 陈培萍 更新者 会计凭证复核 编号 FS-RM-AC-001 作成日 2006-7-26 更新日 2006-9-18 1 / 2