太原钢铁ERP_FICO_炼钢财务室--一钢调研会议纪要20050622V1.docVIP

项 目 阶 段: 调研阶段 模 组: ERP/FICO 召 集 人: 雷俊峰 会 议 地 点: 信息化项目经理部会议室（2） 日期 / 时间: 20005年6月22日8点30分 记 录 人: 丁作芬 会 议 主 题: 炼钢财务室—一钢ERP-FICO调研 出 席 人 员: HP项目FICO小组顾问、IT人员、雷俊峰、杨晓军、丁作芬、闫俊瑜 会 议 内 容 FICO小组对炼钢财务室—一钢岗位设置、主要业务情况等方面情况的现状，进行了调研。 一、岗位设置 炼钢财务室—一钢固定人员2名（1名成本会计、1名综合会计）。 二、岗位职责 成本管理：负责一钢成本费用核算、资产核算、预算指标编制和分解，财务管理。 综合会计：负责总帐报表稽核、往来核算、资产核算、固定资产核算、会计档案、日常费用的审核。 三、业务范围 炼钢财务室—一钢负责核算一钢的成本、在建工程、固定资产、应收应付等业务，并对主管部门提供各种报表。 四、业务流程 制造费用核算分配流程 步骤费归集分配流程 成本核算及差异结转流程 预算编制分解流程 在建工程核算流程 固定资产核算流程 差旅费报销流程 人工费审批结算流程 存货核算流程 五、主要报表 资产负债表、现金流量表、利润表、应收应付表、应上交款项表、固定资产及累计折旧表、在建工程表、应付福利费、生产费用表、备品备件大型工具低易品表、辅助材料表、原燃料表、管理费用表、财务费用表、制造费用表、冶炼费表、VD精炼费表、LF精炼费表、铸坯费表、铸锭费表、成本利润完成情况表、钢种单位成本表。 六、关键问题和需求 一钢厂机构设置： 4个工段：冶炼工段（电炉、LF、VD三步骤）、连铸工段、铸锭工段、天车工段。 5个科室：生产计划科、综合科、机动科、办公室、党工部。 步骤费的归集与分配： 一钢主要冶炼品种钢，年产碳钢40万吨。须经过电炉冶炼、LF精炼、VD精炼、铸锭（铸坯）等工序。财务核算时：按工序归集各自的步骤费，辅助材料直接计入，工资福利及制造费用计入冶炼步骤；能源动力由主管部门分配消耗，财务核算成本。由收益钢种平均分摊其成本费用。 钢种成本的明细核算： 由于各钢种用途、成本、价格不同，须对各钢种进行明细核算，以便为成本管理、投资决策，提供真实可靠的基础资料。钢铁料、合金料的消耗分配，以生产中每炉统计的汇总消耗量为基数进行分配。 价值链及轧后退废的核算： 在交库当月所产生的价值链（优质优价）与计划价的差异，在发生月增减当月收入；在交库当月所产生的轧后退废，与发生月核减当月生产量，其废品收入冲减当月成本。 在产品成本问题： 在产品成本，视同期初期末有相同的在线产品，忽略其对成本差异的影响，不计算在产品成本。 未解决问题: 问题描述 负责人 解决时间 签字确认: 用户方: 实施方: 太钢信息化项目会议纪录 ERP_FICO调研会议纪要ergang2.doc Page 2 Total 2 2005/6/25