太原钢铁ERP_FICO_信太尖山铁矿调研会议纪要_20050714V1.docVIP

项 目 阶 段: ERP项目财务调研阶段 模 组: ERP-FICO 主 持 人: 雷俊峰、伍楚芸 会 议 地 点: 信息化项目部会议室（3） 日期 / 时间: 2005-07-14/8：30—11：30 记 录 人: 江建英 会 议 主 题: 调研信太尖山铁矿财务业务流程现状 出 席 人 员: 顾问：吴楚芸、张峰、陈丰华、李振中、欧阳 财务人员：雷俊峰、郎玉刚、高海文、江建英、赵国志、丁作芬 IT人员：段丽娜、赵妍、程浩燃、雷咏梅 会 议 内 容 2005年7月14日上午ERP项目管理部FICO模块组对信太尖山铁矿的业务职能及流程做了调研，具体内容如下： 一、矿业分公司计财部派驻尖山铁矿财务科岗位设置 尖山铁矿矿位于山西省娄烦县,现有职工2784人，是信太公司所属二级单位,但其所有管理权限都在矿业公司,主线产品只有精矿粉一种产品,设有采矿分厂、选矿分厂、成品、动力分厂、机修、车队、计量检验室、信息中心8个分厂，人力资源科、保卫科、技术科、生产安全科、工会、党委工作部、办公室、设备材料科8个科室。 尖山矿财务人员由矿业分公司计财部派驻和管理,共11名会计人员,设置11个岗位: 1、科长：全面负责各项计划财务工作。 2、成本主管：负责尖山成本管理、审核。 3、材料会计：负责材料核算工作、档案管理。 4、备件会计：负责备件核算工作。 5、综合会计：负责税务、报表、总帐工作、管理费用核算。 6、债权债务费用会计：负责应收、应付、固定资产、车队、信息中心管理工作。 7、采矿工序成本员：负责采矿厂成本管理工作。 8、选矿工序成本员：负责选矿厂成本管理工作。 9、成品工序成本员：负责成品厂成本管理工作。 10、动力工序成本员：负责动力厂成本管理工作。 11、出纳：现金、银行存款的核算。 二、业务范围 财务核算职能仅限于尖山铁矿，财务管理覆盖尖山铁矿及尖东铁矿。 三、涉及的主要业务流程 1、产品矿石、精矿成本核算及收入结算流程，机修、动力、车队、计量检验、信息中心辅助差异归集及分配流程（见流程图） 2、矿石消耗用辅料鞍油炸药加工流程（见流程图） 尖山折旧、维简费管理流程 尖山折旧上交信太，维简作为自有资金狼狈为留存。 税金交纳流程 尖山矿目前资源税、增值税、教育费附加在太原通过信太申报交纳，城建税及其它税在娄烦交纳，预计下一步所有税种都将转移至娄烦申报交纳（正在办理中）。 物资供应流程 除少量物资由尖山矿自行采购，全部由矿业分公司采购后卖给尖山铁矿。自采物资有地材、乙炔。 无形资产核算流程 尖山二期征地费用目前发生2428万元,尚未全部支付完毕,暂不摊销. 四、关键问题和需求 1、信太尖山铁矿生产、质量、工艺、人、财、物等均由矿业分公司进行全面负责，进行管理与服务，而且根据税务局要求尖山矿纳税地点从太原转至娄烦县（正在进行），尖山铁矿若由信太实施一级核算后，不利于矿业公司对其进行管理与服务，且不满足属地纳税要求，建议尖山铁矿仍独立核算。 2、矿产品工序、品种多，主线生产与辅助生产及后勤相互交织，ERP实施对产品成本核算能到每种产品的工序、班组、机台，从而有效进行成本控制及分析。 3、会计报表的编制，计财信息、财务快报、统计台帐、财务分析等分析资料的编制应在SAP系统中实现。 五、提供的会计报表 资产负债表、利润表、现金流量表、应收应付报表、固定资产及累计折旧报表、在建工程报表、应付福利费报表、关联交易表、生产费用表、备品备件、辅助材料、半成品、产成品、在产品等存货报表、管理费用表、财务费用表、制造费用表、单位成本表、应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款、应付工程款、其他应收款、其他应付款等各种债权债务明细及帐龄明细表、工程项目支出明细表（分项目）、工程款项支出情况表（分项目、分费用性质、按月、年、按项目建设期限）、各种产品工序步骤费用表及成本利润完成情况表。 达成共识: 未解决问题: 问题描述 负责人 解决时间 签字确认: 太钢: 实施方: Page 1 of 3 太钢信息化项目会议纪录 ERP_FICO_信太尖山铁矿调研会议纪要1 2005/7/19