扬子石化Yizheng Costing Meeting.docVIP

项 目 备 忘 录 送交： 仪征ERP项目领导小组 抄送： 参加者: 各分厂成本主管/成本会计/FI关键用户/计划统计人员/埃森哲顾问 提交人： 仪征ERP项目小组FI/CO 日期： 2002/07/08 标题： 仪征化纤成本会计SAP讨论会 仪征化纤SAP成本模块的项目现状： 仪征化纤各分厂/公用工程分厂的成本会计基本上仍然处于SAP项目之外,对SAP系统中实现的将来流程,尤其是PP的生产流程知之甚少,而且从未真正参与过系统流程的讨论. 因此他们需要对目前系统中的相关模块/流程做全面了解,对与成本核算有重大影响的流程要参与讨论,提出意见,从而保证成本核算的最终结果符合仪征成本核算的要求. 会议内容: PP模块的咨询顾问对系统中将要实现的生产流程做了详细的讲解,并回答了与会成本会计的部分问题. CO模块的咨询顾问针对将来生产流程详细介绍了仪征成本核算的将来流程,重点区分了将来系统中实现的成本核算与目前手工核算的区别. 针对埃森哲顾问的介绍和讲解,仪征化纤的成本会计提出了自己的疑惑和意见, 埃森哲顾问做了相应的讲解. 会议中提出的问题： 公用工程消耗的分摊. 目前水/电/气等公用工程消耗的统计由计划统计部门负责,各厂成本会计在此基础上对各项成本进行分摊. SAP系统上线后, 能够在SAP系统中实现的分摊需要在系统中进行配置. 因此需要统计部门规范化/模型化/书面化他们的统计原则方法,以便在系统中尝试实现。 差异的分摊,包括: 主料差异/辅料差异/公用工程消耗差异. 目前做法为计划统计部门根据他们的原则方法统计分摊. SAP系统中有一些标准的分摊原则可以采用,但受到仪征统计计划部门的质疑. 因此,如果仪征继续采用统计计划部门的方法,他们需要规范化/模型化/书面化他们的统计原则方法,以便在系统中尝试实现; 如果不能,则只能沿用目前做法,由统计计划部门手工系统外计算,并报给各厂成本会计. 管损的处理. 目前由于各公用工程分厂的出厂仪表和各主体厂的消耗仪表之间存在着差异,因此需要对管道损失进行处理. 班组核算. 目前的统计计量方法与设备无法达到班组核算的要求,因此需要对其可行性做近一步的讨论. 讨论的结果将直接影响成本中心的设置。 物料的评估范围. 各主体分厂会计希望能够对自产品分厂/线进行计价格(同一分厂内不同线不同MAP价格)，也即在库存管理中要求分线、分品种核算成本并进行管理。 ● 为方便埃森哲公司顾问与各厂财务科联系，确定以下人员做为成本方面的联络人员：一厂马宜海（3232567），二厂徐梅（3231748），三厂唐春（3232068），瓶片事业部戎海冈、罗春（3234733），化工厂剿海滨（3234405）。 中国石化股份公司 ERP项目 Page 2 of 3 03/28/02