上市公司中小股东知情权的法律保护文献综述.docVIP

毕业论文（设计）文献综述 题　　目：　　　 上市公司中小股东知情权的法律保护　　　　　　　　　　　　 专业：法学 一、前言部分 （一）写作目的 现行公司法奉行“所有权与经营权分离”的公司治理原则，公司的经营管理权掌握在公司高层和几个大股东手中，由于大股东与中小股东之间的信息不对称，加上金融监管体系的不完善导致大股东往往能轻而易举地损害中小股东的合法权利。 本文通过将我国法律对中小股东知情权的保护与国外的法律规定进行比较以及对我国学者的理论进行研究，从而对股东知情权的范围进行界定，对中小股东行使知情权的方式进行创新，目标是建立一套有利于保护我国上市公司中小股东知情权的法律体系，为推动国内的立法进程出一丝绵薄之力。 （二）综述范围 上市公司，是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。所谓非上市公司是指其股票没有上市和没有在证券交易所交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一种，这种公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准外，还必须符合一定的条件。 股东知情权的概念。本文中所提到的小股东，只是相对大股东而言的，立法上其实并没有这一概念，但我国《公司法》提出了控股股东的概念，并在第217 条第二款对控股股东进行了界定：“是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。”由此可以得出基本的结论，即中小股东应当属于非控股股东。 然而对于股东知情权这一概念的界定则无论境外公司法抑或我国《公司法》对股东知情权鲜有明确定义者，因为其并非公司立法上的概念，乃为公司法学者的理论总结，因此各国学者说法不一。我国学者对股东知情权的定义基本一致，大多认为股东知情权是指股东获取公司信息、了解司情况的权利。 股东知情权的内容。虽然我国学者对股东知情权概念的界定基本一致，但是关于股东知情权内容的认识却存在很大分歧。第一种观点认为股东知情权主要表现为股东的查阅权。 第二种观点认为股东知情权包括股东的查阅权和公司的强制信息披露义务。 第三种观点认为股东知情权包括财务会计报告查阅权、账簿查阅权和询问权。 第四种观点认为股东知情权包括公司的信息披露义务、股东的查阅权和股东通过司法救济强制获得公司信息的诉讼权。我国《公司法》规定的股东知情权主要是查阅权（部分包含复制权）和质询权以及特殊情况下的诉讼权利。笔者窃以为，公司法对股东知情权的范围的界定不尽完善，本着保护中小股东合法利益的前提，笔者认为股东知情权应当包括股东实现该种目的的所有的公司法上的权利，因此笔者倾向这样的观点：即股东知情权应包括三个权利，具体而言为：(1)公司信息接收权，此权利相对于公司即公司的强制信息披露义务;（2）查阅权，即股东查阅公司文件的权利。(3)质询权，即公司股东就公司特定事项请求公司予以解释的权利的。 完善信息披露制度方法。立法明确监管的目的；立法增加证监会的职能；改变现有立法，立法明确规定公司进行重组后想要重新上市，必须按照新上市的规则予以重新审批；通过立法改变对上市公司金融不法行为的举证责任方式，实行举证责任倒置；、加大对上市公司不法行为的打击力度 保障查询权的方法。适当地引入检查人选任请求权制度；对股东查询权赋予司法救济权 保障质询权的方法。扩展质询权权利主体的范围；明确董事、监事和高级管理人员说明义务的程度标准；完善股东质询权的行使时间；规范股东质询权的行使方式、范围、行使程序等。 （三）有关争论焦点 对于股东知情权，无关论境外公司法抑或我国《公司法》都鲜有明确定义者，其并非公司立法上的概念，乃为公司法学者的理论总结。我国学者对股东知情权的定义基本一致，大多认为股东知情权是指股东获取公司信息、了解公司情况的权利，虽然我国学者对股东知情权概念的界定基本一致，但是关于股东知情权内容的认识却存在很大分歧。第一种观点认为股东知情权主要表现为股东的查阅权。①第二种观点认为股东知情权包括股东的查阅权和公司的强制信息披露义务。② 第三种观点认为股东知情权包括财务会计报告查阅权、账簿查阅权和询问权。③ 第四种观点认为股东知情权包括公司的信息披露义务、股东的查阅权和股东通过司法救济强制获得公司信息的诉讼权。也有学者认为股东知情权应当包括股东实现该种目的的所有的公司法上的权利，他们的观点是：股东知情权包括三个权利，具体而言为：(1)公司信息接收权，此权利相对于公司即公司的强制信息披露义务;（2）查阅权，即股东查阅公司文件的权利。(3)质询权，即公司股东就公司特定事项请求公司予以解释的权利的。 二、主体部分 （一）保护上市公司中小股东知情权的由来