煤炭企业物资采购风险防控.pdf

管理宝鉴 Management Treasure 煤炭企业物资采购风险防控 ■ 娄渊文 随着企业大规模重组及深入融合，充分发挥大集 响。煤业板块需求计划上报的路径是：基层区队 矿供 - 团规模采购优势，搭建统一供应采购平台势在必行。 应部门汇总 子 （分）公司供应部门汇总 成员企业物 - - 由于物资采购部门业务量的增加，在物资采购过程中 资供应部门汇总 集团公司物管中心。如果前两层级利 - 各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标 库充分，内部市场化充分展开，所上报物资需求计划 偏离的程度及可能性增大，对潜在风险不得不超前防 的准确率就高；反之，准确率就大打折扣。采购计划 控。尤其是与煤炭企业安全生产或项目建设关系紧密 在后两级形成以后，只有按所报数量组织采购，按照 的物资，必须针对不同情况采取降低风险、规避风险、 惯例数量需求自下而上、只多不少，这样便很容易出 分担风险和控制风险的措施，实现采购风险最小化。 现物资数量超储积压风险。 破解此类风险的措施：首先，推进人为责任追溯 一、物资采购风险分类 制，通过风险分担来化解风险，即按计划形成层级分 物资采购风险主要有外因型物资采购风险和内因 担风险。矿供应部门、子 （分）公司供应部门、成员 型物资采购风险两种。 企业物供部门、集团公司物管中心分担比例分别为 外因型物资采购风险包括：不确定外部因素形成 50% 、35% 、10%、5% 。其次，建立物供系统的ERP 的意外风险；风云变幻的价格风险；使用过程中暴露 利库信息平台，为二、三、四层级的审核把关提供便 的质量风险；因技术进步产品需淘汰的更新风险；以 利。第三，决定采购前与使用单位再联系与沟通，以 虚假合同主体身份与他人订立合同的风险；以伪造假 防地质条件及非人为因素而使需求数量有所改变。第 冒、作废票据或其他虚假的产权证明作为合同担保的 四，对物资超储与积压形成的风险进行成因分析。检 合同欺诈风险；供应商无故终止合同、违反合同规定 查一、二层级编制物资需求计划的依据、盘库利库程 的违约风险等。 序、物资需求项目论证方案是否科学严谨、责任是否 内因型物资采购风险包括：内控采购流程不严谨 明确，检查物资需求计划分级审核体系中审核的内容 或执行不力的风险；采购供应不及时、备品备件不到 分工是否清晰，超储或缺失风险点是否全方位覆盖等。 位而影响正常生产与建设的风险；物资过多造成积压， 2. 物资招标议价风险防控 大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形 尽管招标议价有了顺畅的流程、规范的程序，但 成存储损耗风险；物资采购部门对市场行情估计不准， 也会出现执行过程中的人为风险。一是招议标前期的 进货过多而造成价差损失风险等。内因型物资采购风 技术交流不充分，对供应厂商的业绩情况掌握或考察 险可归根于人为风险或责任风险。 不深入，潜藏