商业银行对信用证欺诈风险的防范.pdfVIP

金融论坛 2009年第12期(总第168期) 商业银行对信用证欺诈风险的防范 原擒龙 夏 霖 [摘 要]国际贸易和国际结算业务中经常发生欺诈风险。本文从对一则信用证开证行对于客户 的开证 申请进行前期审查，发现欺诈疑点的案例进行分析着手，探讨 了商业银行如何防范信用证欺诈 风险。商业银行 自身防范欺诈风险应注意进行专业化审查，注意了解客户，加强与代理行的选择和信 息交流 ，健全银行 内部管控与培训制度 ，如万一欺诈业务发生应通过司法途径解决 。商业银行还应协 助客户防范欺诈风险，应协助客户慎重选择交易伙伴 ，妥善签订贸易合 同，及时跟踪合 同及信用证执 行进程 ，并协助客户进行专业培训 。 [关键词]信用证；商业银行 ；国际结算；国际贸易；欺诈风险 [文章编号]1009—9190(2009)12—0065—05 [中图分类号]F830．73 [文献标志码]A 信用证是国际贸易中广泛运用的结算手段。运用信用证结算将商业信用转化为银行信用 ，有效地解决了进 出口双方互不信任的矛盾。但对于国际贸易来说，由于进出口交易双方不在同一个国家 ，各 自的地理、文化 、经 济和法律环境不同，使交易双方了解对方的难度很大 ，容易产生欺诈风险。如何防范欺诈风险一直都是各国商 业银行国际结算业务亟待思考的问题 。本文结构安排如下：第一部分 ，案例分析；第二部分 ，信用证欺诈行为的 表现形式与形成原因；第三部分，商业银行如何防范欺诈风险；第四部分 ，商业银行如何协助客户防范欺诈风 险；最后是前景展望。 一 、 案例分析 开证 申请人 A公司是一家以国际贸易、国际技术及劳务合作为主营业务的公司。A公司向中国的I银行提 出信用证开证申请 ，开证申请书上载明进 口货物是废铁轨，要求开立付款信用证 ，并要求信用证可转让 、可循 环 、由保兑行加具保兑。信用证受益人 B公司在新加坡 ，通知行(同时又是信用证要求的保兑行)在哈萨克斯坦， 第二通知行在韩国。信用证项下货物的起运港在俄罗斯或肯尼亚 ，到货港在 国内。信用证 申请书还要求增加一 特殊附加条款 ，客户要求银行分两批奇单 ，第～批单据包含商业发票、全套正本提单等，开证行可对第一批单据 无偿放草；申请人凭正本提单到港 口提货后，中国国家出入境检验检疫局 (CIQ)出具重量证明，申请人将 CIQ证 明发往受益人，受益人再通过银行交第二批单据即CIQ证书；开证行收到全部两批单据后才可付款。 I银行对信用证 申请条款进行初审，认为该笔信用证项下的国际贸易背景和信用证 申请条款混乱而复杂， 存在诸多可疑之处，且信用证增加的特殊附加条款会对开证行产生风险，遂对该 申请进行了深入调查分析。 1．关于开证 申请贸易背景真实性的分析。第一，信用证的受益人、通知行 (保兑行)、第二通知行 、起运港所 在 国家各不相 同，不符合一般贸易和结算流转过程 ，整个贸易背景有疑点。第二，该信用证 申请要求信用证加具 保兑 、可转让、可循环、凭保函生效，几乎把信用证有关的操作方式都加上了，但在实际业务中应该不需如此，条 款可疑 。第三 ，该证从俄罗斯或肯尼亚进 口废铁轨 ，经查询 “中国贸易新 闻网”得知 ，肯尼亚 由于境 内基础设施金 属部件盗毁严重 ，已于 2008年 6月禁止废 旧金属进出口贸易 ，货物起运地有疑点。第四，由于对此证贸易背景 有怀疑，I银行在新加坡 当地的分支机构对受益人 B公司进行了调查 ，得知该客户两个股东是印度人 ，公 司注册 资本为 100新元，公司背景可疑。综合上述 问题，该信用证贸易背景有诸多可疑之处，存在欺诈风险。 [收稿 日期]2009年 11月9 日 [作者简介]原擒龙 ，男 ，中国工商银行 国际结算单证 中心总经理 ，高级会计师，硕士 ，Email：qlyuan@icbc．COrn．on；夏 霖 ，女 ，中国工商银行 国际结算单证 中心进 口信用证处副处长 ，硕士(北京 ，10oOlO)，Email：lin．xia@icbc．con1．cn。 量融 i仑I云 2009年第12期(总第168期) 2．关于客户资质的分析。该信用证进 口货物是废铁轨。根据国家质量监督检验检疫总局颁布的 《关于对进 口废物原料 国内收货人