基于COSO的风险管理.pptVIP

现有系统中国外系统不具备特点 指标和整改的上报 事件的集中管理 基于流程和公司部门的分析 没有样本管理 目录 风险内控软件的主要竞争厂商 风险内控软件的发展趋势 国外的典型风险内控软件简介 国内的风险内控软件简介 COSO与现风险管理2.0之间的差异 风险管理的种类 企业治理、风险管理、内控管理、内部审计之间关系 风险内控管理系统 风险管理种类 （1）在险价值VaR模型 J.P.Morgan的定义可将VaR看作是在既定头寸被冲销或重估前可能发生的市场价值的最大损失的估计值。 （2）整体风险管理理论TRM（Total Risk Management） TRM系统就是在现有风险管理系统的单一变量，即概率(Probabilities)的基础上引进另外两个要素，即价格(Prices)和偏好(Preferences)，谋求在三要素系统中达到风险管理上的客观量计量与主体偏好的均衡最优。 (3) 全面风险管理理论ERM（Enterprise Risk Management） 其中心理念为：整个机构内各个层次的业务单位，各个种类的风险的通盘管理。ERM系统要求风险管理系统不仅仅处理市场风险或信用风险，还要求处理各种风险，并要求包含这些风险涉及的各种多种资产与资产组合，以及承担这些风险的各个业务单位，从业务员到机构整体，从总公司到各分公司，从本国到外国。ERM体系要有能力在一致的基础上测量并加总这些风险，考虑全部的相关性，而不是分离的，用不同的方法去处理不同的风险。 风险管理种类 （4）全面综合的风险管理GRM（Global risk management） 其中心理念是：对金融机构面临的所有风险做出连贯一致、准确和及时的度量； 建立一种严密的程序用来分析总风险在交易、资产组合和各种经营活动范围内的分布，以及对不同类型的风险怎样进行定价和合理配置资本；同时，在金融机构内部建立专司风险管理的部门，致力于防范和化解并且消化由此带来的成本。 （5）其它风险管理：信息风险、项目风险。。。。 （6）治理风险和合规Convergence of governance, risk, and compliance (GRC)(区别于Glabal Risk Control) Categories of business risk Credit risk Market risk Operational risk Risk of economic loss suffered due to the default of a borrower or counterparty Exposure to potential loss that would result from changes in market prices or rates The risk of loss resulting from inadequate or failed internal processes, people, and systems, or from external events 业务风险分类 信用风险 市场风险 操作风险 遭受借方或交易方违约经济损失的风险 由改变市场价格或政策导致的潜在损失 由不充分或失效的内部流程、人员和系统，或外部因素导致的损失风险 目录 风险内控软件的主要竞争厂商 风险内控软件的发展趋势 国外的典型风险内控软件简介 国内的风险内控软件简介 COSO与现风险管理2.0之间的差异 风险管理的种类 企业治理、风险管理、内控管理、内部审计之间关系 风险内控管理系统 公司治理、风险、内控、审计之间的关系 底层为上层的环境、基础、前提 上层反作用于底层 公司治理、内部控制、风险管理理论上有很多争议 内部控制和风险管理的关系 观点一、风险管理包含内部控制 观点二、内部控制包含风险管理 观 点三、内部控制即风险管理 内部控制和公司治理的关系 内部控制是公司治理的基础 公司治理是内部控制的环境要素之一，是内部控制的前提 内部控制和公司治理你中有我，我中有你 三者密不可分甚致是完全相同 目录 风险内控软件的主要竞争厂商 风险内控软件的发展趋势 国外的典型风险内控软件简介 国内的风险内控软件简介 COSO与现风险管理2.0之间的差异 风险管理的种类 企业治理、风险管理、内控管理、内部审计之间关系 风险内控管理系统 风险内控管理用户角色 COSO架构 内 部 环 境 战 略 目 标 设 定 事 件 识 别 风 险 评 估 风 险 应 对 控 制 活 动 信息与沟通 监 控 经 营 报 告 遵 循 子 公 司 业 务 单 位 分 支 机 构 实体 COSO元素