【生产运营】2924-江苏豪森集团行政研发中心跟踪审计工作方案.docVIP

*******行政研发中心工程 跟踪审计方案 ****工程造价咨询有限公司 编制日期：****年*月**日 ****集团行政研发中心工程 跟 踪 审 计 方 案 跟踪项目工程概况 工程名称 ****集团行政研发中心 建设地点 **** 建设单位 ******股份有限公司 设计单位 ***建筑设计研究院有限责任公司 监理单位 土建单位 ****集团有限公司 项目经理 *** 安装单位 ******** 项目经理 *** 建筑面积 33018.78平方米 占地面积 4474.77平方米 结构形式 框架剪力墙 建筑高度 85.40米 基础形式 桩承台整板基础 建筑分区 主楼、裙楼、阶梯教室 层 次 地上十九层、地下一层、裙楼二层 土建中标价 安装中标价 开工日期 ****—*—* 工 期 *** ****工程造价咨询有限公司作为******行政研发中心新建项目全过程跟踪审计的服务者，根据《项目建设工程全过程跟踪审计办法》及国家相关规定，制定了******行政研发中心新建项目全过程跟踪审计工作方案，。主要内容在建设项目开工阶段，跟踪审计的主要内容主要包括：1、检查与各建设项目相关单位签订的合同条款是否合规、公允，与招标文件和投标承诺是否一致。工程施工合同是承包人与发包人之间为完成定的建设工程项目，确定双方权利和义务的协议。它是工程建设质量、进度、投资的主要依据，在市场经济条件下，甲乙双方之间相互的权利义务关系主要通过合同确定。审签合同的目的就是避免因合同不完善、意思不清楚、格式不规范等原因造成的隐患。合同审查的重点是：合同主体是否合法；内容是否符合国家法律、法规；形式是否符合本工程特点；文字表达是否准确；合同条款是否完整。特别是一些投标时不考虑，在结算时需调整的项目如：赶工措施费、优质工程奖等该如何计取；在履约过程中出现的变更、签证等该如何处理；如何界定违约及相应的法律责任等。另外，还应该特别注意的是合同文件与招标文件、投标文件三者之间避免产生矛盾。如让利基数，使建设方增加工程投资。? 在建设项目施工阶段，跟踪审计的主要内容包括：????1检查履行合同情况。检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检查其真实性、合法性。 ????检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实。加强设备、材料价格控制，跟踪审计的主要内容包括：????五、建设项目跟踪审计的方法施工阶段首先，做好隐蔽工程验收记录。由于隐蔽工程在隐蔽后无法看到，因此是最难监督、最容易产生争议的地方。跟踪审计人员一定要到施工现场了解具体施工做法，做好取证记录，如的材质、品牌；防水、防潮层做法等都应详细记录下来，另外还要特别注意的是许多施工图纸上都没有详细标注构造柱和圈梁，只在说明部分作了简要交代，审计人员一定要深入施工现场，将实际情况记录下来，所有的隐蔽工程都要经、监理、审计、施工四方会签后才能隐蔽。其次，审查现场签证和工程变更。现场签证和工程变更是引起工程造价变化的主要原因。工程建设的生产周期比较长，在此期间常会出现一些不确定因素，不可避免地引起工程变更和签证。同时，由于施工单位在竞标时为了确保中标降低利润空间，中标后将目光转向变更和签证，想以此提高工程造价，弥补让利损失。因此，对变更和签证的审计是跟踪审计工作的重中之重。对此应主要审查理由是否充分、情况是否属实、计量是否准确、手续是否齐全、资料是否完整、与合同有无冲突等。审计人员务必坚持原则，对弄虚作假、高估冒算的行为坚决抵制。决算审核阶段。工程结算是工程投资的汇总，也是单位工程造价的最终确定。工程结算的方式应根据合同约定，现在一般大都采用+变更的方法。审核前，首先要熟悉合同和投标文件，弄清招标范围，明确哪些内容可调整，哪些内容不可调整，对于可调整的部分，再根据现场有关资料，审核工作量计算是否准确，与现行有关规定有无冲突，定额套用是否正确，有没有高套重算。材料价格是否符合合同约定，费用计取与有关规定是否一致，让利是否满足合同约定等。审计过程中，审计人员要与甲方、乙方、监理多沟通，以事实为依据，以法律为准绳，既要客观公正、坚持原则，又要注意工作方法，最大限度的使工程造价得到准确反映。审计结果在得到甲乙双方共同确认后，审计人员出具审计结果通知书，审计结果通知书中除了写明审计结果、核减（增）额，还应交代一些特殊事项，包括如何处理甩项工程、如何处理甲供等根据现场情况适当审计组在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。要重视做好审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计