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浅议信用证诈骗及其防范 徐 磊 【内容提要】在国际贸易中，相当一部分货款是通过信用证结算的，同时，随着国际贸易发展，信用证的使用还会越来越普遍。但是，由于种种原因，信用证极容易被不法分子利用，成为诈骗的工具，信用证诈骗的日益猖獗，给国际贸易商和银行造成极大的损失。因此，对当前信用证诈骗的特点、产生的原因进行分析，并积极进行相关防范是有其必要的。 【关键词】信用证诈骗 特点　原因　 防范 在国际贸易中，买家、卖家往往天各一方，彼此之间缺乏必要的信任，导致许多正常的贸易活动无法进行。为了解决这一矛盾，以银行信用为中介的信用证机制应运而生了。根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（以下简称UCP500），所谓的信用证“是指一项安排，不论其名称或描述如何，由一家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求或指示，或者为自己，在符合信用证条款的情况下：（1）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或（2）授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票，或（3）授权另一家银行议付。”在信用证业务中，银行信用的参与大大增加了交易的安全性和信任度，使买卖双方的利益都能得到一定的保障，因而倍受国际贸易商的青睐。据不完全统计，在国际贸易中，有80％以上的货款是由信用证结算的。信用证在我国出口企业进行的国际贸易中也被大量地使用，并且会随着我国国际贸易的迅速增长，信用证的使用在我国将