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浅析国内大型企业通过资金集中来提升资金管理水平 复旦大学经济学院金融学 吴浩 摘 要 ：资金作为一项高流动性和高风险性的资产 ，贯穿企业财务管理和 日常经营的全过程 ， 是企业财务控制 的中枢 。企业的El常经营活动和融资计划都是以资金为纽带，因此加强资金管理 是提升企业核心竞争力的重要 内容 。加强企业资金管理，必须构建高效的资金信息汇集平 台，提 高企业资金整体使用效率，保持资金 良好的流动性，提升管理层资金决策的正确性和高效性，并 且优化企业融资结构，降低企业财务成本 。 关键词 资金集中管理 资金信息汇集 优化融资结构 当今人类 的消费需求不断升级 ，并且呈现多样化趋势 。为 了满足人类 多方面需求 ，企业生产 的产品也 越来越丰富，生产规模越来越大，生产经营活动也 日趋复杂 ，在生产经营的过程 中产生 了大量 的基础财务数 据和相关的资金流信息。企业管理层迫切需要将El趋复杂 的物流、信息流 ，特别是资金流及时、准确地汇集 起来 ，为科学决策提供可靠资金数据 ，提高资金管理的水平 。 一 、 目前国内大型企业资金管理存在 的问题 (一)国内大型企业存在严重 的资金信息汇集不真实不完整 的现象。导致国内大型企业资金信息