4S店财务监管.PPTVIP

，历次处理废品由财务人员监督，禁止业务人员直接收取废品收入款。 2、废品收入纳入责任人奖金考核挂钩，财务人员月度分析，掌握所在品牌正常废品收入水平范围，发现异常上报董事会。 维修费名义套现监管，详见附件十四； 一、基本情况说明 4S店通常均实行预算管理制度，维修车间日常运营中通常会每月都有一定的设备维修费，金额不等，该费用也存在重大舞弊风险。 二、真实案例 三、应对方法 1、建立健全公司保修环节管理制度，如：申请保修签批，保修拍照等，获得批准后执行。 2、财务人员不定期联合业务人员对维修材料使用情况进行检查。 人事行政 人员奖金二次分配的防范监管,详见附件十五； 一、基本情况说明 人力成本占4S店总成本一半左右，奖金是业务人员积极性的工作风向标，也是公司公平公正管理氛围培养的标志，但一般4S店对于奖金的二次分配比较明显，存在重大分配不均，甚至私设小金库的情况。 二、真实案例 三、应对方法 1、建议公司对奖金制度透明化管理，如：工时提奖率，销售台次，长库龄车销售提奖基数等； 2、财务人员定期了解员工奖金收取的正确性，对员工存在奖金发放异常、出现抱怨的及时提出进行检查。 试乘试驾车处置控制，详见附件十六； 一、基本情况说明 4S店试乘试驾车处置收益，占公司利润一定份额，由于试乘试驾车采购成本比较低，一般在6-8折不等，存在比较大的折扣空间，所以比较容易滋生舞弊。 二、真实案例 三、应对方法（参考） 一、试乘试驾车（新车）预售须遵循以下原则 1、内部所有核心员工购买需在原底价基础上加相应点数。（附加费、保险费及上牌费用均由个人承担） 2、不同系列车型所增加百分点数不同。具体如下：车型 ??部门经理以上人员购买 ??普通员工购买奥迪 ????????5% ????????? ???????10%通用 ????????10％ ????????????? ?15％福特 ????????5％ ???????????? ???8％大众 ????????5％ ???????? ??????10％其它 ????????5％ ???????????? ???10％ 3、需按公司原有试乘试驾车销售流程签订销售合同及内部监管合同。二、试乘试驾车（监管期内）预售须遵循一车一报制。????预售车辆需将相关资料通过OA呈送集团总部领导审批。三、试乘试驾车（过监管期后）销售则按照二手车市场价处置。 ?第二部分??试乘试驾车预售实施细则五、内部员工购买未到期试乘试驾车需满足以下条件，方可提出购买申请：（一）购买人仅限3+2人员（含财务经理）、区域或总部公布的上一年度优秀员工。（二）员工进入公司工作以来未发生重大违纪违法行为。六、凡是未到厂家监管日期，预售给内部员工的车辆，不得低于新车市场价格的95%（购置税及保险残值由购买人额外支付）。 七、若因特殊情况销售厂方试驾管制期内的车辆，公司需同购车客户签订《试乘试驾车辆购买协议》，以保障车辆的厂方管制检查。并要求购车客户严格保守购买未到监管期试驾车的商业秘密，并约定违约责任。处置价格不得低于新车市场价格的95%（购置税及保险残值由购买人额外支付）。八、?购买后使用规定（一）凡是购买未到厂家监管期车辆的员工或关系客户，购买时必须与车辆所属公司签订购  车协议，并按照协议内容履行义务。公司根据业务需要保留第一年该车辆的调用权。过户前车辆不得搞个性化装潢。（二）?预售车辆的机动车登记证、购置税、保养手册及备用钥匙等须在车辆办理过户手续时交付，只有行驶证、行车钥匙及保单可在车款付清后交付。（三）车辆预售后所发生的费用全部由购买人承担，公司不再承担任何费用(含管制到期过户时产生的税金，按照二手车价过户除外)。 （四）?员工或关系客户购买试驾车后未过户前所发生的一切事故责任由本人自行承担，与公司无关 食堂单餐成本的分析控制，详见附件十七； 一、基本情况说明 4S店食堂成本的控制一般容易被忽略，也是比较容易滋生舞弊的业务范围。 二、真实案例 三、应对方法 1、建立起对餐厅成本控制考核制度，单餐成本控制在一定范围内，超出处罚，节约奖励。 2、菜品采购建立起监督机制。 公务车辆违章、维修、使用管理； 一、公务车违章罚款。 二、事故维修费。 三、车辆使用记录的合理性分析。 四、严禁公车私用。 车辆加油卡的管理控制、百公里油耗标准管理，详见附件十八； 一、基本情况说