中国省级预算中的政策过程与预算过程：来自两省的调查.pdfVIP

年第 期总第 期 #$$% % # ! 中国省级预算中的政策过程与预算过程：来自两省的调查! 马 骏 侯一麟 内容提要：无论是为了控制支出还是改进资源配置效率，都需要将政策过程和预算过程整合起 来。但是，在中国的省级预算中，存在严重的政策过程与预算过程分离，这种分离使得预算过程充满了各 种不确定性。本文分析了中国省级预算中政策过程与预算过程分离的类型、影响、成因，并提出了整合政 策过程与预算过程的建议。 关键词： 政策过程 预算过程 分离 整合 ’’’ 年，中国开始进行预算改革。这一改革的基本目标是通过重构预算编制和执行过程 “ ” 来建立一种 控制取向 的现代公共预算体制。目前的预算改革只是一次纯粹的预算改革，没 有相应地对政策制定体制进行改革。然而，由于政策制定后必然会形成资金要求，政策与预算 之间的关系是非常紧密的。无论是为了控制支出还是改进资源配置效率，都需要将政策过程 和预算过程整合起来。不过，政策过程和预算过程的整合是一个非常困难的问题。无论是发达 国家还是发展中国家，都在不同程度上存在着政策过程和预算过程的分离。在发展中国家，这 个问题尤为严重 （ ， ）。因此，一个非常值得研究的问题是：在中国的公共预算过程中 ()*+,- ’.$ 是否存在政策过程和预算过程的分离？如果存在这种分离，是什么原因导致的？如何解决这一 问题？对这一问题进行研究不仅有助于我们理解中国预算的真实过程，而且有助于完善正在 进行的部门预算改革。然而，现有的预算文献并没有关注这个问题。 根据在中国中部和东部两省的调查，本文试图回答这一问题。本文的研究主要集中在省 （ ） 级预算中的政策和预算过程。东部省份 以下简称 省 的调查是在 年 月和 年 / #$$0 # #$$ （ ） — 月进行的，中部省份 以下简称 省 的调查是在 年 月进行的。 省是一个财力比 0 . 1 #$$0 . / 较充裕的省份， 省则是一个财力紧张的省份。本文主要采用定性研究方法，通过深入访谈的 1 方式来收集信息。在两省，访谈对象包括财政部门、各个支出部门及省人大财经委员会的预算 官员。本研究发现，在中国的省级预算中存在着非常严重的政策和预算过程分离的现象。这种 分离使得省级预算过程充满了不确定性。 一、政策过程与预算过程的分离 政策过程与预算过程的分离主要有两种。一种是政策过程不能引导资金分配，政策制定 者确定的优先项目得不到资金保证，资金被分配到政策规定的项目之外。另一种是政策制定 作者简介：马骏，中山大学行政管理研究中心 （ ） 政务学院 教授。侯一麟，美国乔治亚大学公共与国际事务学院助教。 “ ” “ ” 本项目系中山大学二期 工程 公共管理与社会发展 研究创新基地专项基金资助 教育部 项目资助。 ! ’.% 2 # （ ） 经济社会体制比较 双月刊