国有商业银行公司治理的国际比较.DOCVIP

国有商业银行公司治理的国际比较 　　二、巴塞尔银行监管委员会定义的良好银行机构公司治理结构 　　英美模式和德日模式的融合，显示出企业界已经开始认同一些有效的治理结构的基本特征。随着全球经济的一体化，银行业务、银行机构、银行管理和银行风险也开始逐步国际化，国际组织为规避银行监管风险，对银行治理结构给予了高度关注，并制定通过了一些有广泛影响的关于银行治理结构内容的文件。1999年经济合作及开发组织（OECD）理事会通过《OECD公司治理原则》，规定了公司治理机制框架，并对维护股东权利、利益相关者合法权利，及时准确地披露公司信息，确保董事会的指导监督权等做出了明确规定。同年9月，巴塞尔银行监管委员会发布了《健全银行的公司治理》专门文件。发布这一文件的目的是强调公司治理对银行的重要性，并提请银行和监管当局对公司治理的一些新问题予以关注。巴塞尔银行监管委员会对银行公司治理结构做出如下定义：银行公司治理涉及董事会和高级管理层对银行经营和管理方式的治理来影响银行经营目标的制定，日常业务的运作、相关人利益的考虑、经营的稳健性与合规性及存款人利益的维护等。目的是在公司所有权和经营权分离的情况下，通过对管理层作为监督来维护股东和其他利益相关者的权益。此外，该文件还提出银行应吸取公司治理方面的经验，防范公司治理问题的发生，建立良好的银行公司治理机制应涵盖以下7个内容：1.设立贯彻全行的战略和银行目标及银行价值至上的公司理念。2.界定全行各岗位的职责并保证其得以实施。3.确保董事会成员称职，清楚理解自身在公司治理中的角色，并且能不受管理层或外界的影响。4.确保董事会对高级管理层及高级管理层对其属下的充分监督权。5.充分认识并有效发挥内部和外部审计人员的作用。6.确保薪酬制度与银行的道德观念、经营目标、战略决策及管理环境相一致。7.增强银行公司治理状况的透明度。 三、完善公司治理结构是我国国有商业银行改革的核心 　　在分析国际良好治理结构后，我们可以运用对比分析的方法更清楚地看到国有商业银行公司治理结构中存在的突出问题，其中巴塞尔委员会发布的《健全银行的公司治理》作为世界各国改善商业银行公司治理的重要指导性文件，对于我国国有商业银行公司治理结构的构建同样具有重要的指导意义。国际实践表明良好的商业银行公司治理结构是树立市场信心、 保证业务稳健发展、抵御风险的重要保证，是获取更加稳定的长期银行效益的重要保证。　　　　　　　　　　　　由于公司治理结构涉及众多的利益主体，同时也受到政治、历史、文化等多个方面的影响，不同国家、不同历史时期对公司治理结构内涵与实质的界定存在许多差异，具体到银行业来讲采取的公司治理模式也不尽相同。从公司治理的发展实践来看，公司治理模式是与一定经济和金融体制、法律制度、文化背景以及发展历史相适应的，并且是一个动态发展的过程。我国在构建国有商业银行公司治理结构的过程中，不仅要充分借鉴发达国家的经验，同时也要注意我国经济条件、法律制度、文化传统等方面的差异可能对公司治理结构产生的影响，建设适合我国国情的商业银行公司治理结构。我国为改变国有商业银行公司治理结构的落后状况，从改变产权制度入手开始进行股份制改革。　　　　　　　　　　　　现代市场经济条件下，包括银行在内的公司组织科学管理、高效运作的原动力在于内部建立有效的权力制衡和激励约束机制，而良好的公司治理正是确保银行利益相关者(stakeholders，股东、高管层、存款人、员工、银行监管者等)利益均衡的制度安排，它是银行良好运作和科学管理的根源和基础，是实现银行价值最大化目标的制度保障。　　　　　　　　　　　　 　　四、完善我国国有商业银行公司治理的建议 　　（一）进一步完善公司治理机制 　　公司治理是指为解决因所有权和经营权相分离而产生的委托—代理问题而设定的制度安排，具体主要指公司“三会”及高级管理层等组织机构设立和运作的机制制度。 　　首先，严格设定内设组织机构的职责边界和议决事议程。国有商业银行实行股份制改革是我国具体国情的特殊要求。西方国家商业银行实行股份制，一个重要目的是确保在投资主体分散化的条件下实现银行的专业化管理。 　　我国国有商业银行实行股份制改造，可以通过制度约束和监督机制将政府的权力限制在“规范行使所有权”的范围内，解决在国有控股条件下银行专业化管理的问题。从这个角度讲，国有商业银行公司治理的关键在于对股东大会、董事会、监事会及高级管理层等组织机构制定明确的职责分工和议决事议程，特别是要规范股东所有权的行使。股东只能通过对银行重大事项的表决权和一定程度的建议和质询权来体现自身意图，不能直接干预银行的正常经营，更不能与银行进行关联交易。 　　其次，要建立规范的董事会制度。董事会在银行的治理结构中处于核心地位。银行董事会要重点做好制定银行发展