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八，财务计划与投资报酬分析 8.1投资分析 8.1.1股本结构 我团队创业项目资金筹集方面，拟采用由我队队员合伙出资的形式。预计本店初期需投入100万人民币，股本结构如下： 团队成员8人投资100万元人民币，每人平均投资12.5万，每人平均占股本的12.5% 8.1.2投资规模 本公司为（什么公司类型），公司的注册资本为100万元人民币。主要用于前期的固定资产投资、开办费用，管理费用，营运费用等（如表1所示）。 类别 项目 数量 单价（元） 金额（元） 固定资产投资 店面装修 　 180000 　 电脑 10 3000 30000 　 茶具 22 150 3300 　 桌椅（雅间） 16 1500 24000 　 桌椅（大厅） 6 1000 6000 　 空调 　 10000 　 冰柜 2 2500 5000 　 消毒柜 2 1380 2760 　 沙发 　 3000 　 屏风 16+1 500+1000 9000 　 音响设备 2 2700 5400 　 安全消防设施 8 40 320 　 小计 　 　 278780 企业开办费 企业开办费（登记注册和营业执照费） 　 　 21000 　 小计 　 　 21000 流动资金 营销费用（第一年） 　 50000 　 工资及福利 1个月 　 65500 　 水电费 　 　 　 　 办公费（包含交通等费用 　 　 60000 　 房屋租金 1个月 　 45000 　 原材料 　 　 150000 　 备用金 　 　 100000 　 小计 　 　 　 　 员工服装（这个应该算在哪啊？） 17 150 2550 　 　 　 　 　 总计 　　 表1 总投资预算 单位：元 8.2．1 销售收入与成本预测 根据市场规模和需求增长假设，第1年到第5年的收入将从400.32万元增长到771.6352万元（如表2）。而成本从396.5157万元增长到584.8809万元（如表3）。 表2销售收入预测表 单位：万元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售收入 付现成本 折旧 税后净利 现金流量 合计 表3成本费用预测表 单位：万元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定资产折旧 房屋租金 人员工资及福利 五险一金 广告与业务招待费 水电费 维修费 保险费 办公费 其他 合计 注: 劳动成本等于总的基本工资加上27.5%（8%医疗保险，1%工会经费，12%养老保险，2%失业保险，3.5%住房公积金，1%生育保险）。基本工资逐年递增1%。 其他：是按照其他成本的千分之五预测的。逐年增长1%。第一年包括修卫生间花的所有费用。 生产产品的成本：是按客流量的成一定比例的增长。而客流量是前三年是按照20%的增长，而第四五年是按照17%增长。 房屋租金前两年不变。从第三年开始逐年涨1%。 办公费用逐年涨1%。 广告费用从第三年开始降低10%。 8.2.2未来五年利润表 参见年度利润表（表4），此项目虽然第一年就亏损，但金额不多。且从第二年开始盈利，此后各年盈利呈快速增长趋势。 表4 利润表 编制单位： 单位：元 项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税 四、净利润 减：计提两金（20%） 股利分配 年初未分配利润 未分配利润增加额 未分配利润本年累计数 报表附注说明： 亏损以“-”号填列 管理费用：包括房屋租金、工资、电话费、办公费、水电费、保险费、维修费、折旧费用等。 营业费用包括：销售费用，广告费用，业务招待费。 根据国家对大学生创业的税收优惠政策，可享受两年免交所得税的政策优惠 两金：法定盈余公积金，任意盈余公积金（各10%）。 固定资产折旧：预计使用年限是10年，净残值是5%，使用平