再保险业资本适足性报告相关填报表格填报手册6177.doc

再保險業資本適足性報告相關填報表格填報手冊 目錄 03：資產負債表 1 表04：損益表 23 表05-1：資金運用表 26 表05-2：資產負債表與資金運用表之調節表 35 表06：資金運用收益表 38 表10-3：關係人股票投資明細表 42 表10-4：非關係人股票投資明細表 44 表13-2：不動產餘額明細表(總計) 46 表16-1-1：衍生性商品餘額明細表－期貨與遠期契約 49 表16-1-2：衍生性商品餘額明細表－交換 56 表16-1-3：衍生性商品餘額明細表－買入選擇權(含認購《售》權證) 62 表18：關係人交易明細表 69 表19-1：再保險人交易明細表 70 表19-2：再保險經紀人交易明細表 72 表19-3：未適格再保險準備計算表 73 表20：分入再保險業務業績比較分析表 76 表21：分出再保險業務業績比較分析表 80 表22：自留業務業績比較分析表 82 表22-3自留保費明細表 84 表23：未滿期保費準備金及自留滿期保費計算表 86 表24：賠款準備金及自留滿期賠款計算表 88 表25：特別準備金計算表 91 表28-5：住宅抵押貸款信用保證保險特別準備金計算表 94 表30-1：資本適足比率分析表 97 表30-2：R0：資產風險－關係人風險計算表 99 表30-3：R1:資產風險─非關係人風險計算表 102 表30-3-1：R1a：國內資產風險--非關係人信用風險計算表 111 表30-3-2：R1b：國外資產風險--非關係人信用風險計算表 114 表30-4：R2：信用風險計算表 116 表30-5：R3：核保風險計算表 118 表30-6：R4：資產負債配置風險計算表 121 表30-7：R5：其他風險計算表 123 表30-8：自有資本總額計算表 125 表30-8-1表30-8-2：發行負債型特別股或具資本性質債券明細表（自97年11月15日起發行者) 127 表30-9：信用評等資訊調整表 128 表30-10：資產集中度係數計算表 130 表30-11：核保風險之損失及業務集中調整係數試算表 131 表30-12：核保風險之成長風險係數試算表 132 表30-13：投資資產信用評等資訊表 133 表30-14：公司β值及資產風險係數計算表 135 表30-15：無評等不動產(REAT)及金融資產受益證券(含資產基礎證券)風險資本額計算表 137 表30-16：國外借券再投資風險資本額計算表 139 附錄一：保險業計算資本適足率之資產認許標準及評價原則 140 表03：資產負債表 用途未受限制之現金或約當現金；為交易目的而持有，或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現，或在財產保險業營業週期之正常營業過程中，預期將變現或備供出售或消耗之資現金及約當現金、庫存現金、銀行存款、可轉讓定期存單、庫存外幣、外幣存款、匯撥中現金及零星支出之週轉金，暨隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少， 非活期之銀行存款，應分項列報，其到期日在一年以後者，應加註明；已指定用途或支用受有約束者，不得列入現金之內。 作為存出保證金者，應依其長短期之性質，分別列為流動資產或其他資產公平價值變動列入損益之金融資產–流動係指具下列條件之一者交易目的金融資產。除依避險會計指定為被避險項目外，原始認列時被指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產。 下列金融商品應分類為交易目的金融資產： 其取得主要目的為短期內出售。其屬合併管理之一組可辨認金融商品投資組合之部分，且有證據顯示近期該組實際上為短期獲利之操作模式。除被指定且為有效避險工具外之衍生性商品金融資產。 公平價值變動列入損益之金融資產應按公平價值衡量3欄。股票及存託憑證於證券 交易所上市或於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 (以下簡稱櫃買中心) 櫃檯買賣之公平價值係指資產負債表日之收盤價。開放型基金之公平價值係指資產負債表日該基金淨資產價值。所稱櫃買中心櫃檯買賣之股票不含依櫃買中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第五條規定核准在證券商營業處所買賣之公開發行公司股票 (以下簡稱興櫃股票)。公平價值變動列入損益之金融資產應依流動性區分為流動與非流動，非流動者應改列基金及投資項下之公平價值變動列入損益之金融資產–非流動。公平價值變動列入損益之金融資產–流動有存出作為抵繳保證金情事者，應自科目項下減除，列為存出保證金科目。金融資產–流動係非衍生性金融資產且符合下列條件之一者： 被指定為備供出售者。非屬下列金融資產者： 公平價值變動列入損益之金融資產。持有至到期日金融資產。以成本衡量之金融資產。無活絡市場之債券投資。應收款。