企业应如何加强货币资金管理论文0.docVIP

毕 业 论 文 论文题目：企业应如何加强货币资金管理 学生姓名：李 倩 学 号：1104030139 年级专业：二0一一级财务一班 指导老师：陈 凤 为 系 别：管理科学与工程系 湖南·长沙 二O一四年三月 目 录 摘要 1 1.前言 1 2.企业货币资金管理的理论基础 1 2.1货币资金管理的含义 1 2.2货币资金管理的方法 2 2.3货币资金管理的重要性 2 3.企业货币资金管理存在的问题及原因分析 2 3.1货币资金的预算制度不够科学 3 3.2货币资金的内部控制制度不完善 3 3.3对货币资金持有量认识不足 3 4.加强货币资金管理的措施 3 4.1建立一套完善的资金预算制度 4 4.2完善货币资金的内部控制制度 4 4.3实行不相容的职务相互分离相互制约制度 4 4.4完善销售收入和支出环节的内部控制度 4 4.5加强资金的保管和控制 5 5.总结 6 参考文献 6 致谢 7 企业应如何加强货币资金管理 作 者：李 倩 指导老师：陈凤为 (湖南信息科学职业学院管理科学与工程系11级财务管理，长沙 410151) 摘要：在市场经济环境下，货币资金是企业经营活动中的“血液”，又是企业管理的重要环节。货币资金是任何单位资产的重要组成部分，是流动性最强资金，也是惟一能转换成其他类型资产的资产，所以货币资金涉及面最广、应用最广泛，并且极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象，最容易被挤占和挪用，甚至产生舞弊行为。因此，加强对货币资金管理，规范货币资金的使用对所有企事业单位显得至关重要。本文通过对目前一些企业货币资金管理中存在问题作简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径。通过各种内容的分析，才能实现对企业货币资金合理有效管理的目标。 关键词：货币资金管理；问题 ；对策 1.前言 货币作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史上起了十分重要的作用。货币资金包括企业的库存现金，存放在银行的各种存款及其他货币资金。它是企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。它作为企业最活跃的资金，是企业最重要的支付手段和流通手段。货币资金可以随时用来购买所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等。目前企业的货币资金管理中存在一些问题，这些问题会直接影响到企业的永久经营。所以对一个企业来讲货币资金的管理是非常重要的，也正由于货币资金的重要性，企业才应该加强对货币资金。 2 企业货币资金管理的重要性 2. 1货币资金管理的含义 货币资金是我们每个企业资产的重要组成部分，是流动性最强的资产，也最容易出现问题，每个企业应特别重视货币资金严格的管理和控制。货币作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史上起了十分重要的作用。货币资金包括企业的库存现金，存放在银行的各种存款及其他货币资金。它是企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。它作为企业最活跃的资金，是企业最重要的支付手段和流通手段。货币资金可以随时用来购买所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等。目前企业的货币资金管理中存在货币资金的预算制度不够科学、货币资金的内部控制制度不够完善、对货币资金持有量认识不足等一些问题，这些问题会直接影响到企业的永续经营。所以对一个企业来讲货币资金的管理是非常重要的，也正由于货币资金的重要性，企业才应该加强对货币资金的管理。 2. 2货币资金管理的方法 从加强货币资金内部控制入手，强化货币资金的严格管理，寻求货币资金内部控制的有效途径，才能防范资金风险。企业经济效益是由工程项目来实现 的，资金的支出最终反映在成本的构成，从资金使用上进行控制，也就对项目成 本进行了间接控制。作为施工企业随着外部市场的开拓，异地施工项目的增多， 外部项目的资金回笼、使用问题就是突显了出来。在每一个施工地点开设一个 账户又不可能，那么由项目部人员的名字开设的账户，进行资金管理的方式就 应运而生。此种资金管理方式对于项目用费的支付来说较及时、方便，但对于资 金的运营来说存在着风险。 2. 3货币资金管理的重要性 货币资金作为标准的支付手段,其主要特点是具有最强的流动性,可以不受任何限制地立刻用于购买物资、支付有关费用、偿还债务，所以极易被盗窃、挪用或发生其他舞弊行为。货币资金的流动是否合理和恰当，对企业的资金周转和经营成败影响极大。企业的货币资金是保障企业正常运转的重要资金之一，由于企业货币资金流动性比较强，一定程度上对资金管理工作提出了新的挑战。加强企业货币资金的内部控制工作有助于促进企业的资金的有效利用，保障企业的健康发展。但是由于企业货币资金