关于完善寿险公司内控体系建设研究.pdfVIP

内容简介 内控体系建设是寿险公司加强内部管理的一项必要内容，它对于 防范公司经营风险，促进保险业的健康发展具有十分重要的作用。亚 洲金融危机爆发后，日本、韩国等一些国家的寿险公司相继破产、重 组，这给我国的寿险公司经营管理敲响了警钟。完善内控体系建设有 利于防范寿险经营风险，有利于增强公司竞争实力，有利于建立现代 企业制度、有利于我国保险业的健康发展。 我国的寿险业由于发展历史不长，经营管理水平较低，在内控体 系建设方面还存在许多需要进一步完善的地方，主要表现在思想认识 不到位、内控组织结构不完备、内控机制不完善、内控方式不健全和 内控制度缺乏内部监督等。 寿险公司完善内控体系的目标，一是确保保险法律法规和行政规 章的实施，二是保证寿险公司发展战略和经营方针的贯彻执行，三是 识别、计量和控制经营风险，四是保证最低偿付能力符合监管部门要 求。完善内控体系的原则是合法、有效、审慎、全面、预防和制衡。 本文通过对寿险公司内控体系重要性的认识，结合国外寿险公司 内控体系建设方面的经验，在具体分析我国寿险公司内控体系建设方 面存在的五个主要问题的基础上，明确了寿险公司加强内控体系建设 的目标和原则，并重点对于如何完善我国寿险公司的内控体系提出了 自己的构想，即建立以组织架构为基础，以严格的执行系统为核心，以 稽核审计为监督的内控体系。组织架构主要包括一级法人管理体制、专 业委员会、区域管理中心和培训教育体系：执行系统包括寿险业务管 控体系、财务管控体系和关键业绩指标；稽核审计包括体系、形式、 方法三个方面以及监事会的建设。最后，文章列出了寿险公司在完善 内控体系工作中需要处理好的几个问题。 作者 1999年10月 SUMM^RY In幢n协lL10l“mI瓤t|eili ofbitel’．al tICS)奴allhI蚺私i Ittaaltilgell|cllt虹w imrt illiftil群tlllLl；It 11lkin rlsl鹳魏nd ill!IIU|lOI。ta．t dinl￡almiust¨Ieq翟t缸¨l plays gual lubushl麟olilLEurlulltc final’‘=-i,dlunnoil guazmtteein臻die cmlulianies．Alic!’the brokeoutinA硝{．’lifehlsurancc i|l Korea o．1nllles,such contpanies as．1apan．!!；(灿tIl hlto bccnresiruttured．All eic,weir tlKse靠l℃presen6ng b,mkruptoOJ’Ilal’c tt，C|lim’selili,tlLt；tll℃l‘置lllel℃loiP、舡eIllttst ItjStomB-l’lI simmLs Will‘-缸ng pclh,ct lil0insuiei’r mk ntodcl’-l a旺曲lst cOlllpctitivcilt龄；,t燃．tablisit