对F家居装饰有限公司货币资金管理的.docVIP

长沙民政职业技术学院 毕业实践报告 题 目：对欧壹家居装饰有限公司货币资金管理的 分析及建议 毕业论文 毕业设计 毕业专题 √ 类 型: 指导老师： 佘浩 系 别： 会 计 系 班 级： 会计1136班 学 号: 22号、23号、52号 姓 名: 李灯明、张洋、李丽 二0一四 年 五 月 一 日  目 录 摘 要 1 关键词 1 前 言 1 一、欧壹家居装饰有限公司概况 1 二、欧壹财务管理的现状 2 （一）备用的货币资金金额数量较多 2 （二）成本费用类支付金额大 3 (三）会计岗位人员之间缺乏有效的监督 3 三、对欧壹家居装饰有限公司财务管理方面的建议 4 （一）制定合理的货币资金管理制度 4 （二）合理规范财务岗位责任制度 4 （三）提高工作人员的职业道德素养 5 四、结论 6 参考文献 6 致 谢 6 对欧壹家居装饰有限公司货币资金管理的分析及建议 班级：会计1136班 小组成员：张洋 李灯明 李丽 学号：22、23、52 指导老师：佘浩 摘 要：货币资金是企业正常运转所必须的资产和流动性最强的资产。也正是因为其在资产中的特殊性，所以保证它的安全性十分重要。欧壹家居装饰有限公司在货币资金的监控与使用上存在问题，建立完善的货币资金管理制度与岗位责任制度和提高工作人员的职业道德素养已是迫在眉睫。目前只有让公司的货币资金得到良好的保护和有效的使用才能真正做到，改善目前的资金管理水平，提高企业的经济效益，实现企业利润最大化的经营目标。 关键词：资金安全 资金监控 资金使用效率 前 言： 通过寒假在欧壹家居装饰有限公司的实习，我们发现欧壹家居装饰有限公司的货币资金管理存在如下问题：备用的货币资金数量过多、成本费用类支付金额大，会计岗位人员之间缺乏有效的监督。 众所周知，货币资金是企业中作为支付结算的主要方式，是财务人员分析报表过程中所必需要考虑的一项。同时也是企业通过借款筹资方式时债权人衡量是否放款的重要因素。作为财务管理活动的一个重要组成部分，在管理环节上存在着漏洞现象，需要企业的重视并努力加以改善。 一、欧壹家居装饰有限公司概况 公司名称：欧壹家居装饰有限公司 公司法定代表人：朱祯祥先生 公司联系电话：0731 公司门店地址：长沙是芙蓉区马王堆商贸城C栋6、7号 公司厂址：长沙雨花区黎托侯照工业园 欧壹家居装饰有限公司创办于2007年，是一家集研发、设计、生产、销售为一体的专业定制家具企业。现与中南林业科技大学家具与艺术设计学院、长沙理工大学设计艺术学院、中南大学艺术学院、广州市圆方计算机软件工程有限公司等建立了稳定的合作关系。作为家具协会会员单位。2012年获得国家知识厂权局专利产品。以加盟经销商的形式，欧壹家居装饰有限公司门面店已有数十家。管理下设行政人事部、财务部、销售部、设计部。从欧壹家居装饰有限公司的经营管理来看，属于私营企业，设有会计核算部门，主要核算欧壹生产的成本、存货，收入，工资等，主要缴纳的税种有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、房产税、印花税和企业所得税等。公司组织结构图如下： 二、欧壹财务管理的现状 欧壹家居装饰有限公司财务部设了出纳、会计、采购、仓库管理员。出纳负责各项费用的报销和资金的日常收付。会计负责发票管理和税务申报，日常账务的处理，月末与银行对账单对账，订单数据的录入。采购负责联系原材料供应商。进行原材料的采购。仓库管理员依据车间人员领料时予以发放。在欧壹工作的时间里，深刻的感受到货币资金的管理比较混乱，其主要表现在以下几个方面： （一）备用的货币资金金额数量较多 在企业中,货币资金担负着企业的支付结算的重要任务,是企业保持正常运行的一项保障。制定合理的备用金，充分利用货币资金的时间价值给企业带来财富实现企业的经营目标是财务管理能力的体现。 然而，在中小企业中大部分经营者为了掌管经济大权让其直系亲属担任出纳，造成货币资金失去有效控制是它们普遍存在的问题。欧壹家居装饰公司是典型的的案例。经营者的内人担任出纳，部分货款收回时直接挂在现金日记账上，月中再加上几次从银行提取现金，现金日记账上的金额与银行存款日记账上的金额不相上下。流动资金金额大，月末没有进行过盘点。目前无法