基于RAROC技术商业银行绩效审计研究.pdfVIP

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2017-09-04 发布于安徽
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基于RAROC技术商业银行绩效审计研究.pdf

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Finance Trade Economics, No5, 20 11 * 基于RAROC 技术的商业银行绩效审计研究王家华张维刘志友 : 随着金融环境快速变化以及金融业务不断创新, 当前商业银行计工作已跟不上现实需要, 推进绩效计是商业银行计适应变化的现实选择本文论述了以风险调整技术( RAROC) 为基础的金融绩效评估方法, 并将这一技术引入到商业银行绩效计, 构建了基于风险调整技术的商业银行绩效计评价分析框架本文最后提出了运用RAROC 技术对商业银行进行全面风险管理计资本配置效率计以及经营绩效计的解决思路 : RAROC 商业银行经济资本配置绩效计 : 王家华, 南京计学院金融学院副院长副教授, 211815; 张维, 南京计学院教务处教授, 211815; 刘志友, 南京计学院金融学院教授, 211815 : F83042 : A : 1002 8102(2011) 05- 0058- 07 , , ( Economy) ( Efficiency) ( Effectiveness) ( 3E) , , , , 20 0 , , 20 0 , 70 , 15%, 85%; , 20 80 , , 35%; , 20 90 , 50%; , 0% , , , , , , , , , , , , , 一我国商业银行审计的现实困境与选择 ( ) 2008 , * ( 09SJB790024) ( 08KJB 3002) ( 2010ZDIXM034) 58 2011 5 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ; , , , , , , , , , , , , , , , ( ) 2008 2012 , , , , , , , , , , , , , , , , , , 3E ( ) , , , , , , , , RAROC , , , , , , RORACCreditMetrics VaR , , , , , 二绩效审计方法与商业银行绩效评估技术的文献综述 , ( 2005) , , ( 2005) , , 59 Finance Trade Economics, No5, 20 11 ( 2007) , , , , , ( 2008) ; ( 2008) , ; ( 2009) , , , , , , , , , , ( RAPM) , M erton Perold 1993 ( M arginal Risk Capital) Zaik ( 199 ) James( 199 ) Matten ( 2000) : Walter Johns( 2004) , , : ( Risk Adjust Return on Capital, RAROC) , 20 70 , 90 , ( Zaik Walter, 199 ) ; ( EVA ) , ( Stern Stew