企业集团内部控制制度建设对策.pdfVIP

年 ． 许 多企 业 集 团都 出 台 了 内部 制 制 度 ． 企 业 内控 制 度 在 企 业 经 营 管 理 工 作 中 已 经 广 泛 落 实 并 加 以 运 用 。 在 实践 过 程 中， 也 暴 露 了 企 业 内部 控 制 工 作 的 薄弱 点 。 表 现 在 内部 控 制 制 度 对 i 策 的 系 统 性 、 覆 盖 面 有待 进 一 步 扩 大 、 内部 控 制 制 度 的 针 对 性 和 可 操 作 性 有 待 加 ／ 石 化 江 汉 石 油 管理 局 油 田 建设 工 程 公 司 ： ■文小龙 中 强 。 随 着企 业 内外 部 环 境 的 不 断 变 化 ， 需 要 对 企 业 内部 控 制 制 度 作 必 要 的 修 订 ． 确 保 企 业 内部 控 制 制 度 涵 盖 公 司 经 营 管 理 的 每 一 个 过 程 ． 每一 个 环 节 。 实行 不 兼 容 职 务 分 离 2 堵 塞 漏 洞 消 企 业 之 间 信 息 不 对 称 的 程 度 。 总 部 可 以 。 ( ) ， 1． 建 立 集 团 内部 监 事 会 监 督 制 度 除 隐 患 ． 防 止 并及 时 发 现 、 纠 正 错 误 及 作 总 结 并推 广 经 营 中的 先 进 经 验 。 同 时 时 企 业 集 团 的 双 重 身份 决 定 了 建 立 集 弊 行 为 ． 保 护 企 业 集 团 资产 的 安 全 完 整 。 报 告 进 行 分 析 并作 出评 估 ． 建 立 起 有 效 团 内部 监 事会 监 督 制 度 的 必 要 性 。 集 团 3 确 保 国 家 关 法 法 规 和 企 业 内部 的 激 励 机 制 。 ( ) 有 律 内部 监 会 应 履 行 下 列 职 责 1 检 规 彻 执 5 ． 加 强 企 业 内 事 ： ( ) 查 成 章制 度 的 贯 行 。 完 善 信 息 控 制 机 制 。 员企 业 贯 彻 执 行 有 关 法 律 法 规 和 集 团规 3 。 建 立 权 威 的 内部 审计 系 统 部 沟 通 章制 度 的 落 实情 况 2 检 查 成 员企 业 财 企 业 由 理 链 较 层 企 业 的 信 系 统 不 仅 是 企 业 控 制 环 ； ( )