达华智能：外汇套期保值业务管理制度(2011年9月)2011-09-13.pdfVIP

中山达华智能科技股份有限公司 外汇套期保值业务管理制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范和引导公司外汇套期保值业务，防范国际贸易业务中的汇率风 险，保证汇率风险的可控性，根据 《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券 法》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司信息披露管理办法》、 《中 小企业板信息披露业务备忘录第25 号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等的有关 规定，结合公司具体实际，特制定本制度。 第二条 外汇套期保值是指银行与客户签订外汇套期保值合约，约定将来办理结汇或售 汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该外汇套期保 值合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。 第三条 公司外汇套期保值业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应遵守 本制度的相关规定。 第二章 外汇套期保值业务操作规定 第一条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经 营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。 第二条 公司进行外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、 具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织 或个人进行交易。 第三条 公司进行外汇套期保值交易必须基于公司的外币收款预测，外汇套期保值合约 的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预测金额，外汇套期保值业务的交割期间需与公 司进出口业务的实际执行期间相匹配。 第四条 公司必须以其自身名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人账户进行外 汇套期保值业务。 第五条 公司需具有与外汇套期保值业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金 直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照审议批准的外汇套期保值额度，控制资金规 模，不得影响公司正常经营。 第三章 外汇套期保值业务的审批权限 第一条 公司开展外汇套期保值业务需由董事会批准后方可进行。 第二条 公司审计部负责监督、检查外汇交易执行情况，并按季度向董事会审计委员会 本文由初夜给了春春上传到百度文库 报告。 第四章 外汇套期保值业务的管理及内部操作流程 第一条 公司董事会授权总经理组织建立外汇套期保值业务领导小组行使外汇套期保值 业务管理职责，总经理负责签署相关协议及文件；小组成员包括：总经理、董事会秘书、财 务负责人、审计部负责人、财务部部长、与外汇套期保值业务有关的其他人员。该小组的人 员组成及职责权限须报董事会备案。 第二条 外汇套期保值业务领导小组的职责为： 1、负责对公司从事外汇套期保值业务进行监督管理。 2、负责召开外汇套期保值领导小组会议，制订年度外汇套期保值计划，并提交董事会 审议。 3、听取具体办事机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案。 4、负责审定公司外汇套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针。 5、负责交易风险的应急处理。 6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。 第三条 部门职责及责任人： 1、财务部：是外汇套期保值业务的具体经办部门，负责外汇套期保值业务的计划制 订、资金筹集、业务操作及按月对套期保值操作的财务结果进行核算。公司财务 负责人为责任人。 2 、审计部：负责审查套期保值业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况。审 计部负责人为责任人。 第四条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程： 1、公司财务部负责外汇套期保值业务的具体操作，通过外汇市场调查、对外汇汇率 的走势进行研究和判断，对拟进行的外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限 等进行分析，提出套期保值操作方案。 2 、公司财务部以稳健为原则，制订人民币汇率衍生产品的交易方案，经总经理同意， 报董事会批准后方可实施。 3、公