基于法人责任的科研经费管理--以美国国家科学基金会为例.pdfVIP

第29卷 第7期 全球科技经济嘹望 V_0l_29 No．7 2014年 7月 GlobalScience，TechnologyandEconomyOutlook Jul_2014 基于法人责任的科研经费管理 — — 以美国国家科学基金会为例 国丽娜 (1．中国科学技术部科技经费监管服务中心，北京 100038；2．中国科学技术大学，合肥 230022) 摘 要：明确受资助机构在科研经费使用过程中的职责，是提高科研经费的使用效益的有效保障。美国 国家科学基金会 (NSF)主要资助基础研究，对科研经费的监督管理经过多年的发展已经达到比较成 熟的阶段。NSF是以基于绩效的经费管理模式进行资助管理，以绩效为衡量标准制定了详细的管理规 则来规范课题负责人以及受资助机构的权责，其具体措施包括：通过统一会计系统和审核财务管理能 力，来保证受资助单位有能力核算和更好地管理联邦经费；建立快递通道，使之能快速及时地处理经费 管理过程中的各类事项；根据课题进度，按需拨付资金；通过快速通道建立课题任务、经费动态调整 机制和终止机制；加强对结余资金的管理；建立季度财务报告制度，并基于此形成最终财务支出报告。 期望所做介绍为我国通过强化课题承担单位法人责任来加强科技经费管理提供借鉴。 关键词：美国国家科学基金会；科研经费管理；课题承担单位；法人责任 中图分类号：G3l1(712) 文献标识码：A DOI：10．3772~．issn．1009—8623．2014．07．010 “二战”以来 ，随着科学技术的飞速发展以 《科学与公共政策》(斯蒂门，1947年)两份报告 及科技与经济的 日益融合，以美国国家科学基金 — — 报告中强调 ，大学应该成为美国科学研究的 (NationalScienceFoundation，NSF)的建立为 中心，联邦政府应该对大学的科学研究和科学与 标志 ，发达国家或地区在研究与开发活动中普遍 工程教育给予大力支持。在成立之初 ，NSF 总预 形成了以课题为核心的组织管理模式。NSF支持 算只有450万美元，主要用于从事军事研发的大学 全美大学和其他学术机构的基础研究，是 目前世 等机构 ，与其他资助机构相 比经费非常少。但随 界最具代表性的国家级政府科学基金资助机构。 后，在美苏争霸的国际背景下，美国政府科技政策 自1993年美国 《政府绩效与结果法案》(GPRA) 目标发生调整，从重点支持短期科技研究转变到支 颁布后，NSF在基于预算和绩效管理框架下，对 持符合国家长远利益的科学研究和教育基础的发 项 目负责人和受资助机构的职责和经费使用做了详 展。在这一背景下，NSF开始资助基础研究，资 细规定，在课题制管理与法人责任衔接方面形成了 助经费也开始显著增长。1958年 ，NSF的经费达 其独特经验。本文拟对这些经验的背景及内容进行 到5000万美元 ，此后以每年 20％速度递增，直 深入剖析，为我国科技经费管理提供借鉴。 至 1966年达到4．8亿美元。20世纪90年代，随着 苏联开始解体 ，美国成为世界唯一超级大国，美 1NSF的演变 国的科技政策重心转向刺激经济增长。1998年， NSF诞生于 1950年，其成立要归因于 《科学 NSF出资20余亿美元 ，资助4万余项科研项 目， — — 无止境的疆界》(范内瓦 ·布什，1945年)和 分布于50个州的300余所大学受益 ，93％的经费 作者简介：国丽娜 (1978一 )，女，硕士，中国科学技术大学博士研究生，经济师，主要从事科技经费管理相关政策研究工作。 收稿 日期：2014-02-26 — 54— · 刨新