94-北京服装学院建设工程项目跟踪审计流程.pptVIP

北京服装学院建设工程项目跟踪审计流程 * 跟踪审计的主要内容 1. 招投标阶段审查招标文 件、招标答疑文件以及招 投标程序的执行情况 2. 施工阶段审查施工合同、 大宗材料及设备采购、工程 进度款、工程变更及洽商费 用、索赔费用 3. 竣工结算阶段审查竣工结 算资料的完整性;检查实际施 工是否与竣工结算资料相符； 审计工程结算造价是否合理 跟踪审计的主要程序 招投标阶段的主要程序 1.发放招标文件前，工 程管理部门将拟订的招 标文件(含评标办法）提 交学校审计部门 2.学校审计部门会同 项目审计组审核招标 文件，书面反馈审核 意见 3. 工程管理部门根据审核意见， 对招标文件进行完善，报经相关 部门批准后，按有关规定开展招 投标工作 4. 学校审计部门和项目 审计组参加招标会，对 招标程序的合法合规性 进行监督 施工阶段的主要程序 1. 施工合同 审计 2. 大宗材料设备采购 审计 3. 工程进度款支付 审计 4. 工程洽商、变更 审计 5. 工程索赔事项 审计 竣工结算阶段的主要程序 1.工程竣工验收后， 施工单位及时编制 竣工结算送审报告 2.监理公司对施工 单位上报的结算报 告进行初审，提出 审核意见 3.工程管理部门对监理公司 的初审结果进行审核，提出 审核意见，并将相关资料及 时提交学校审计部门 4.学校审计部门委 托项目审计组进行 竣工结算审计，出 具审计意见 5.工程管理部门根 据审计意见及时与 学校财务处沟通， 进行竣工结算 *