社保经办应重点防范五大风险.pdf

_ 业界II专 栏■ 馕缀 癣熏虑赣藏 豳文 ／程乐华 j==：泽东主席有一句经典名言： “谁是我 应防范社会保险操作风险。操作风险是指 。U 们的敌人 ，谁是我们的朋友 ，这是革 由于不完善或有 问题 的内部操作过程、人 员、 命的首要问题 。”同样，社会保险的风险在哪里， 系统或外部事件而导致的直接或间接的风险。 这是 实施风险管理必须 首先 明确 的问题 。风险 与其他风险相比，操作风险具有两个显著特点， 管理也有一个著名 的论断：处处有风险、时时 一 是风险因素很大比例上来源于业务操作 ，属 有风险、事事有风险。作为一个专业 内控管理 于可控范围的内生风险；二是风险覆盖范围最 人 员，应该有这种意识和视角。但作为社会保 广，几乎涉及业务经办管理 的方方面面。 险机构的管理者或决策者 ，则应该从宏观 的视 结合工作实际，当前社保操作风险首先是 程乐华，江西省 角，掌握或基本 了解我们应关注的重要风 险领 发生在流程设计上的风险。所有 的政策要落实 社会保险管理中心副 域。我认为，在社会保险领域 ，应重点研究和 到位，都要通过流程化的业务渠道来执行。因 主任，南昌大学经济 防范来 自五个方面的风险。 流程设计不严谨、不科学、不及 时调整或者执 与管理学院兼职教授 应防范社会保险政策风险。社保政策是社 行不到位，都会带来风险。与银行业相比，社 保经 办的依据 ，社保政 策 的质量对经办效果起 保 经办管理相对 比较粗放 ，对流程也一直 重视 到决定性的作用。一个好 的社保政 策不但不会 不够、研 究不深，收、支、管三个环节至今仍 给社保带来风险，还会 因其特殊的政策吸引力， 没有形成统一规范和标准的经办流程 ，因而各 为提高社保运行质量产生积极而独特 的作用。 地发生在流程上的风险或很 多，或很严重。 反之 ，一个 不科 学、不合理、不严 谨的政 策， 其次是发生在人员管理上 的操作风险。从 会产生难以预料 的结果，有可能使政策本身流 某种意义上说，绝大多数的风险发生都与人息 产 ，有可能破坏 已有的制度运行秩序 ，有可能 息相关。即使在 自然灾害来临之 际，因人 员状 引发社会的抵触，甚至有可能引起社会的震动。 况的不同，其损失程度都是不相 同的。因领导 这种由政策因素给社保带来的负面影响和损失， 的知识结构、管理经验和 风险意识不 强，因对 可 以统称为社保政策风险。 干部缺乏专业化、系统化和制度化的培训，因 回顾 以往 的历程 ，不难发现社保政 策风 险 对大量的聘用人 员缺乏有效的人力资源管理制 的危 害。上世 纪9O年代出台的农村养老保 险政 度 ，因缺少机构道德文化建设等，都会带来人 策就是一个例子。当时的政 策设计是 完全积累 员性的操作风险。 式，且 国家财政并无资金支持 ，未来养老保 险 最后是发生在外部环节上 的操作风险。由 待遇建立在 “高记账利率”的基础上。时过境迁 ， 于管理能力的不足或与外部环境 的制度衔接不 随着金融机构规范管理和存款利率走低，政策 到位，发生在社保经办管理 中的外