第2章 细胞培养.pdfVIP

.. 表25—1 P 公司备查簿 20×7 年1 月1 日 单位：万元 账面价 公允价 公允价值与账面价 合并报表调 余 项目 备注 值 值 值的差额 整 额 S 公司： 流动资产 3 800 3 800 非流动资产 1 900 2 000 其中：固定资产—— 该办公楼的剩余折旧年限为20 年，采用 600 700 100 （1）5 695 A 办公楼 年限平均法计提折旧 资产总计 5 700 5 800 流动负债 1 300 1 300 非流动负债 900 900 负债合计 2 200 2 200 股本 2 000 2 000 资本公积 1 500 1 600 100* 盈余公积 0 0 未分配利润 O 0 股东权益合计 3 500 3 600 负债和股东权益总 5 700 5 800 计 *100 万元为在购买日S 公司可辨认净资产公允价值大于账面价值的差额。 表25—2 资产负债表（简表） 会企01 表 编制单位：P 公司 20×7 年12 月31 日 单位：万元 负债和所有者权益 资 产 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 （或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 000 3 000 应付票据 1 000 1 000 应收票据 1 400 1 000 应付账款 3 000 2 000 其中：应收S 公司票据 400 预收款项 200 300 应收账款 1 800 1 300 其中：预收S 公司账款 100 其中：应收公司账款 475 应付职工薪酬 1 000 2 100 预付款项 770 应交税费 800 1 000 存货 1 000 3 800 流动负债合计