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浅议公路施工企业资金管理模式 ◆任延军 (许昌市公路管理分局) 【摘要】本文通过分析公路施工企业建设资 是资金在施工企业流转使用 的环节，即对 金不能及时到位。 金管理的 目的、公路工程资金管理的三个环 资金实行延伸监管。 四、加强公路施工企业资金管理的措施 节、公路工程施工企业资金管理存在的 问 1．资金的内部管理环节 笔者认为加强公路施工企业资金管理 题 ，提出了加强公路施工企业资金管理的措 资金管理的内部控制制度是普遍适用 应从以下几个方面着手。 施及对工程资金 实行延伸监管的思路，并结 于各种类型的单位或部门的，是保证资金 1．盘活资金存量，提高资金使用效率 合实践予以论证 。 安全的重要保 障制度，是不随管理体制 的 (1)应注重资金需求量的预测，合理确 【关键词】公路施工企业 资金管理 资金 转变而变化的。实践中，应当完善内部控制 定流动资金的来源构成。公路施工企业应 的延伸监管 制度 ，明确支付工程款的内部流程，提高资 综合考虑各种因素，科学预测资金需求量， 金支付效率。 既要保证公路施工企业经营的需要 ，又不能 我国现行的公路管理体制是按照计划 2．资金的对外支付环节 因安排过量而浪费。在此基础上，才能据以 经济的要求，以及 “统一领导 、分级管理”的 管理体制改革工作完成后 ，新成立的 确定合理的筹资数额，综合考察各种筹资方 原则建立起来的，公路建设、养护、管理的事 经营性公司其性质也 “由内转外”，即从原 式的资本成本和财务风险，实现最佳的筹资 权均在地方。多年来 ，这种体制较好地发挥 来的公路管理部门所属的内部单位转变为 组合，力求以最小的代价谋取最大的经济利 了中央和地方投资公路建设的积极性 ，在 外部的施工企业 ；从原来与业主混为一体 益。充足的资金来源，是保证生产经营活动 公路规划、建设、养护 、管理等方面发挥了十 转变为纯粹 的工程承包商，按照市场经济 正常开展的前提 ，因而对筹资环节的控制是 分重要的作用。但是计划经济体制下形成 模式参与市场竞争，自主经营、自负盈亏。 资金控制的基础。 的公路管理体制，愈来愈不适应社会主义 在原有体制下，对所属单位 的拨款管理相 (2)加快流动资金周转，做好企业财务 市场经济的要求 ，已经对新形势下公路事 对较松，存在一定 的随意性，属于粗放型管 预算。预算包括施工生产预算 、采购预算、 业的健康发展产生了不利影响。因此，建立 理；而对外部施工单位支付工程款 ，则要求 投资预算、人工预算、成本费用预算等，这些 高效、科学 的公路管理体制已经成为全国 准确、及时，管理要求较为严格。为此 ，需要 预算使企业能够预测风险，及时得到资金的 各级交通主管部门的一项重要任务。本文 做到 “推行合 同化管理 ，严格计量支付手 各种信息，及时采取一定措施，防范风险，提 根据实践 中的管理经验，总结出资金管理 续”。 高效益。 的必要性、可行性及存在的问题 ，提出实行 (1)对于公路大修项 目，实行公开招 (3)盘活资金存量 ，提高资金使用效 延伸监管的思路并及时进行评价，不断完 标，依据中标合 同及建立计量 的工作量支 率。资金管理上，要盘活资金存量，提高资 善管理体系。 付工程款。 金使用效率 ，注重分析债务结构，逐步把偏 一 、 公路施工企业建设资金管理的 目的 (2)对于 日常养护工程 ，由养护业务主 高的资产负债率降下来。使企业可以有效 1．维护资金使用的严肃性。所有的资 管部门制定标准化、规范化的格式合同，按 监督资金使用量，降低 了企业资金运作 的 金使用开支必须按照 国