企业资金管理的实践与策略思考.pdfVIP

[中图分类号]F2751 文【献标识码】C [文章编号】1005—9016 (2009)12—35一o3 企业资金管理的实践与策略思考 周新 民 (中海集装箱运输股份有限公司，上海 200080) [摘 要 ]本 文从 资金 具有 时 间价 值 、具有 成 本 、具有 风 险 的三 个 特 性 引 发 出关 于 企业 资金 管理 的一 些 思考 。文 中谈 到 资金 管理 的重 点是 资金 的效益 、效率 和 风 险 ，并从 实 际工 作 经验 出发 ，介 绍 了作 者 所 在 企 业 的 资 金 管 理 实 践 — — 预 算 管 理 、集 中管理 和 风 险控 制 。最后 就 企 业 如 何 建 立 全 面的 资 金 价 值 观 念 及 如 何 全 面控 制 风 险 ，提 出 思考 建 议 。 关【键 词 】资金 管理 时 间价 值 资金 效率 风 险管理 企业 管理 的 目标是生存 、发展 、获利 ，而贯穿 时总是抱着赶 早不赶 晚的态度 ，认 为现期消费产生 于企业管理全过程 的就是资金管理 。财务管理作为 的效用要大于对 同样 商品的未来消费产生 的效用 。 企业管理 的重要组成部 分 ，应 以资金管理为 核心 ， 因此 ，即使相 同的一 元钱在 今天和未来都能买到相 协助实现企业 目标——企业价值最大化 。笔者总结 同的商 品，其价值却不相 同，因为相 同的商品在今 近年来资金管理工作 中的经验 ，与大家分享和探讨 天和未来所产 生的效用是不相 同的 。人们的时间偏 资金管理 的方法和策略 。 好使货 币具有了时间价值 。 一 、 资金管理工作的重点 (二)资金分配是通过市场完成 ，有资金成本 。 资金 的广义 定义是 “一定时期 内资金来源 的总 资金的取得是有成本的。一般企业的资金来源 和 =所有者权益 +负债”，它具有 时间价值 、具有 有三种 ：留存 收益 、举债 、吸收资本。举债必 须支 成本、具有风 险等三个特性 。 付借款 利息 ，吸收投 资除了募集费用外 尚需 向投资 (一 )资金是 有限 的资源 ，有 经济价 值 ，而且 者支付股利。留存收益看似不需额外支付什么费用 ， 具有时间价值 。 但是假设 留存 收益转化为现金存放银行则有利息收 在社 会生产和再生产的过程 中，货 币经过一定 入 ，这就是留存收益 的资金成本。 时间的投资和再投 资后所增加的价值 ，称为资金 的 (三 )资金 的循环过 程充满 风险 ，必 须时刻关 时 间价值 。因为人们具有 时间偏好——人们在 消费 注其安全性。 其次要高度重视施工组 织设计 审查工作 ，一个好 的 总之 ，建设 单位 必须深 化改革 ，立 足 内部挖 施工组织设计能将 人、财、物 进行合理配置 ，既能 潜 ，加强对公路建设 投资每 个阶段的监督和控制 ， 减少施工企业 的成本 ，又能缩短建设周期 。因此 ， 才能达 到降低成本提高投资经济效益和社会效益 的 建设单位要严格执行工程概 (预)算 ，制定合理 的 目的 ，最终实现公路建设资金的节约与控制 。 费用支 出标准 ，以资金管理为 中心 ，做好各项 费用 参考文献 支付 ，努力做 到降低建安工程投资 、设备投资支出， 压缩待摊投资 、其他投 资支出 ，有效控制管理费用 【1]李建峰 ．建设单位控制造价的模式与途径 [J]．基 支 出。在注意控制成本 支出的同时要注意开源 ，深 建优化 ，2003． 化管理工